發(fā)文機關(guān)中國人民銀行,國家發(fā)展和改革委員會,國家金融監(jiān)督管理總局,中國證券監(jiān)督管理委員會,國家外匯管理局,上海市人民政府
發(fā)文日期2026年06月11日
時效性現(xiàn)行有效
施行日期2026年06月11日
效力級別部門規(guī)范性文件
支持上海先行先試發(fā)展離岸金融是以習近平同志為核心的黨中央著眼中國式現(xiàn)代化全局作出的重大部署，是新發(fā)展階段進一步增強上海國際金融中心全球競爭力和影響力的重要舉措。為深入貫徹落實中央金融工作會議精神和黨中央、國務(wù)院有關(guān)構(gòu)建與上海國際金融中心相匹配的離岸金融體系要求，支持上海探索發(fā)展離岸金融，在更深層次、更寬領(lǐng)域推進金融高水平開放，制定本方案。
一、 總體要求
以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的二十大和二十屆歷次全會精神，統(tǒng)籌金融發(fā)展和安全，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，推動金融發(fā)展全面對標國際高標準經(jīng)貿(mào)規(guī)則，有序擴大規(guī)則、規(guī)制、管理、標準等制度型開放。在上海率先構(gòu)建與上海國際金融中心相匹配的離岸金融體系，聚焦服務(wù)我國近年來逐漸形成的離岸經(jīng)濟金融需求，為“走出去”企業(yè)打造安全可靠的“金融避風港”，為全球其他國家和地區(qū)企業(yè)提供安全可靠優(yōu)質(zhì)的離岸金融，便利跨國公司全球配置資源，更好服務(wù)推進人民幣國際化，更好滿足建設(shè)強大的國際金融中心和金融強國的需要。
到2027年末，初步建立適應(yīng)離岸金融業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)規(guī)則、風險管理和處置、營商環(huán)境等制度體系，立足數(shù)字化前沿開展離岸金融業(yè)務(wù)探索，更好服務(wù)企業(yè)“走出去”；到2030年末，逐步形成相對成熟的離岸金融制度和法治體系，為我國企業(yè)國際投資和貿(mào)易持續(xù)開展提供安全可靠的金融服務(wù)，為在岸金融體系改革開展測試，有力支持打造人民幣資產(chǎn)全球配置功能和風險管理功能；到2035年末，成為離岸、在岸高水平統(tǒng)籌協(xié)調(diào)發(fā)展的戰(zhàn)略樞紐，引領(lǐng)國家金融高水平開放和高質(zhì)量發(fā)展。
二、 支持在浦東新區(qū)開展離岸金融先行先試
穩(wěn)妥有序在浦東新區(qū)開展離岸金融試點，持續(xù)增強社會主義現(xiàn)代化建設(shè)引領(lǐng)區(qū)全球金融資源配置功能。試點通過“物理集聚”“主體限定”“賬戶隔離”等方式探索離岸金融適度集聚和有效隔離，更好集聚全球優(yōu)質(zhì)金融要素和資源，支持我國“走出去”企業(yè)海外分（子）公司以及共建“一帶一路”國家和地區(qū)優(yōu)質(zhì)企業(yè)等境外企業(yè)主體使用離岸金融服務(wù)，滿足其在支付結(jié)算、資金匯兌、投資融資、保險保障、資產(chǎn)管理等方面的多元化需求。鼓勵上海市制定企業(yè)獲得離岸金融服務(wù)的標準、流程和監(jiān)管辦法。研究設(shè)立離岸銀行等離岸金融機構(gòu)的可行性。
三、 資金流動與賬戶管理
支持銀行業(yè)金融機構(gòu)依托自由貿(mào)易賬戶（FT賬戶），為符合條件的企業(yè)主體開展離岸貿(mào)易、離岸租賃、離岸航運、全球財資管理等特定離岸業(yè)務(wù)提供金融服務(wù)。支持上海自貿(mào)試驗區(qū)分賬核算單元（FTU）在專項額度內(nèi)投資自貿(mào)離岸債。按照“一線放開、二線管住、交易留痕、風險可控”原則，優(yōu)化離岸金融跨境資金管理。發(fā)揮好現(xiàn)有離岸賬戶（OSA賬戶）作用，有效推進離岸金融服務(wù)提質(zhì)增效。
四、 數(shù)字化應(yīng)用
依托數(shù)字人民幣國際運營中心，在安全可控前提下建設(shè)和運營數(shù)字人民幣跨境、離岸和區(qū)塊鏈基礎(chǔ)設(shè)施，穩(wěn)妥推進與境外金融基礎(chǔ)設(shè)施的互聯(lián)互通，穩(wěn)步促進數(shù)字人民幣在離岸業(yè)務(wù)中的應(yīng)用和場景拓展。
五、 離岸金融業(yè)務(wù)
支持浦東發(fā)展人民幣離岸交易、跨境貿(mào)易結(jié)算和海外融資服務(wù)，根據(jù)實際需求和風險情況，按照“成熟一類、實施一類”的原則小切口穩(wěn)步探索離岸金融試點業(yè)務(wù)。初期優(yōu)先發(fā)展具備一定基礎(chǔ)的離岸金融業(yè)務(wù)，首批試點業(yè)務(wù)包括離岸貿(mào)易金融服務(wù)、自貿(mào)離岸債、離岸再保險、財資中心資金運營、離岸人民幣外匯交易、非居民個人金融服務(wù)等。根據(jù)試點情況，逐步拓展新的試點業(yè)務(wù)。不斷豐富離岸人民幣產(chǎn)品和服務(wù)供給，提升市場活躍度。試點業(yè)務(wù)需履行國際收支申報義務(wù)、金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查和信息報送義務(wù)。具體類別試點業(yè)務(wù)由業(yè)務(wù)主管部門出臺細則予以明確。
（一）優(yōu)化提升離岸貿(mào)易金融服務(wù)。支持上海自貿(mào)試驗區(qū)臨港新片區(qū)離岸貿(mào)易金融服務(wù)綜合改革試點擴圍。支持全球優(yōu)質(zhì)貿(mào)易商設(shè)立離岸貿(mào)易專業(yè)公司，為其開展離岸貿(mào)易提供資金支付、結(jié)算、融資等金融服務(wù)。支持“跨境通”“離岸通”等平臺進一步整合全球海關(guān)、物流等數(shù)據(jù)，為離岸貿(mào)易金融服務(wù)提供支撐。優(yōu)先發(fā)展基于大宗商品交易等具備一定基礎(chǔ)的離岸貿(mào)易金融服務(wù)，適時將離岸貿(mào)易金融服務(wù)管理模式擴大到更多的貿(mào)易業(yè)務(wù)場景。
（二）高質(zhì)量發(fā)展自貿(mào)離岸債。在遵循“兩頭在外”原則和對標國際良好實踐基礎(chǔ)上，加快推進自貿(mào)離岸債高質(zhì)量發(fā)展，進一步拓寬“走出去”企業(yè)及共建“一帶一路”國家和地區(qū)等優(yōu)質(zhì)企業(yè)的投融資渠道。設(shè)置上海自貿(mào)試驗區(qū)分賬核算單元投資自貿(mào)離岸債專項額度，推動市場擴容增量。
（三）有序發(fā)展離岸再保險。支持符合條件的再保險專營機構(gòu)將歸集的國際分入資金依法依規(guī)辦理再保險保費境外投資及賠款收付結(jié)算等，開展跨境再保險分入業(yè)務(wù)收入境外投資便利化試點。
（四）積極支持財資中心建設(shè)。支持上海市開展跨國公司財資中心試點，鼓勵跨國公司設(shè)立國際財資中心。按照“一線放開、二線管住”原則，制定配套資金運營管理政策，支持財資中心歸集海外資金，強化風險管理，便捷高效實現(xiàn)跨國公司全球資金管理和使用。鼓勵上海市對財資中心給予配套扶持。
（五）支持發(fā)展人民幣離岸交易。支持符合條件的商業(yè)銀行開展上海自貿(mào)試驗區(qū)離岸人民幣外匯交易業(yè)務(wù)。支持外匯交易中心提升離岸外匯交易服務(wù)能力，推動人民幣對非美貨幣直接交易發(fā)展。依托外匯交易中心平臺，匯聚全球外幣對、外幣貨幣等外幣市場流動性，增強國際資本配置功能。建立健全配套政策和人才服務(wù)機制，保障支持外匯交易中心離岸外匯業(yè)務(wù)發(fā)展。
（六）便利非居民個人金融服務(wù)。支持在東方樞紐國際商務(wù)合作區(qū)等區(qū)域為非居民個人提供金融服務(wù)，合理布局零售業(yè)務(wù)網(wǎng)點，優(yōu)化賬戶開立和辦卡流程，更好滿足非居民個人的商務(wù)往來、日常消費等場景的支付結(jié)算等金融需求。根據(jù)試點情況，穩(wěn)步拓展面向非居民個人的離岸財富管理、全球資產(chǎn)配置等專業(yè)化金融產(chǎn)品與服務(wù)供給。
（七）條件成熟后適時全面探索發(fā)展離岸金融業(yè)務(wù)。探索優(yōu)化完善離岸信貸業(yè)務(wù)模式，不斷豐富離岸銀行業(yè)務(wù)產(chǎn)品和服務(wù)。研究探索開展離岸金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)可行性。探索發(fā)展離岸資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，支持各類資產(chǎn)管理機構(gòu)開發(fā)設(shè)計符合客戶需要和國際通行合規(guī)要求的資管產(chǎn)品，開展境外資產(chǎn)配置。研究探索穩(wěn)妥有序發(fā)展家族信托、家族辦公室等業(yè)務(wù)，打造離岸財富管理高地。
六、 離岸金融法律制度體系
中國人民銀行、金融監(jiān)管總局、中國證監(jiān)會、國家外匯局等中央金融管理部門根據(jù)離岸金融發(fā)展需要，研究依法制定離岸金融業(yè)務(wù)制度和規(guī)則，分層分類逐步建立健全業(yè)務(wù)開展指導(dǎo)性規(guī)定。上海市可運用浦東新區(qū)法規(guī)立法授權(quán)，在中央金融管理部門等支持下，研究制定離岸金融領(lǐng)域配套規(guī)則，并完善與離岸金融發(fā)展相適應(yīng)的仲裁規(guī)則。凡涉及暫時調(diào)整或暫停實施現(xiàn)行法律或行政法規(guī)的，按法定程序經(jīng)全國人大及其常委會或國務(wù)院授權(quán)后實施。指導(dǎo)相關(guān)主體建立離岸金融自律機制，促進離岸金融試點業(yè)務(wù)穩(wěn)慎有序開展。
七、 離岸金融監(jiān)管和風險防控
（一）全面加強金融監(jiān)管。統(tǒng)籌兼顧離岸金融發(fā)展和安全，強化機構(gòu)監(jiān)管、行為監(jiān)管、功能監(jiān)管、穿透式監(jiān)管、持續(xù)監(jiān)管。中央金融管理部門依法對離岸金融業(yè)務(wù)實施管理，并與上海市建立健全常態(tài)化協(xié)調(diào)機制，根據(jù)試點情況健全完善離岸金融業(yè)務(wù)管理。上海市人民政府定期向中央金融管理部門報送離岸金融業(yè)務(wù)開展情況和試點重要情況，并抄送國家發(fā)展改革委、財政部等宏觀經(jīng)濟管理部門。
（二）加強資金流動監(jiān)測預(yù)警。加強資金交易監(jiān)測預(yù)警，防止出現(xiàn)資金空轉(zhuǎn)和監(jiān)管套利，對異常資金流動實施協(xié)同管理。在極端特定風險場景發(fā)生時，依法實施國際通用風險管理措施。
（三）建立離岸金融風險管理處置機制。中央金融管理部門依法對金融風險實施管理處置。上海市人民政府建立離岸金融風險監(jiān)測和處置機制，依托上海金融風險監(jiān)測預(yù)警平臺加強對離岸業(yè)務(wù)的風險識別和監(jiān)測預(yù)警，監(jiān)管信息報送實施“一點化”統(tǒng)一申報。加強離岸金融機構(gòu)在市場準入、風險管理等的協(xié)同聯(lián)動，有效防范套利套匯、監(jiān)管真空等風險隱患。根據(jù)監(jiān)管職責分工情況，依法加強對違法違規(guī)金融活動的處罰。
八、 統(tǒng)籌推進實施
（一）堅持和加強黨的領(lǐng)導(dǎo)。堅持和加強黨對離岸金融工作的領(lǐng)導(dǎo)。依托上海國際金融中心建設(shè)協(xié)調(diào)推進機制，加強對上海發(fā)展離岸金融的統(tǒng)籌指導(dǎo)。加強黨的建設(shè)，以更高質(zhì)量黨建保障離岸金融各項改革舉措推進落實。
（二）注重協(xié)同聯(lián)動和整體推進。中央金融管理部門及國家發(fā)展改革委、財政部、商務(wù)部、海關(guān)總署、市場監(jiān)管總局等部門做好授權(quán)、支持和配合，與上海市人民政府各相關(guān)部門加強整體統(tǒng)籌推進，形成政策合力，系統(tǒng)釋放改革紅利。根據(jù)試點情況，探索一體化推進商事、監(jiān)管、法律服務(wù)等配套政策完善，打造最優(yōu)金融發(fā)展環(huán)境。上海市人民政府及上海市浦東新區(qū)人民政府在相關(guān)發(fā)展資金中，按規(guī)定對離岸金融業(yè)務(wù)給予專項扶持。
（三）重大事項請示報告。上海市人民政府要切實承擔起責任，統(tǒng)籌做好本行動方案推進實施，加強法治建設(shè)和風險防控。上海要注重做好與香港離岸金融發(fā)展的互學互鑒，實現(xiàn)兩個國際金融中心的協(xié)同聯(lián)動發(fā)展，共同維護國家經(jīng)濟金融安全和利益。推進過程中重大事項及時向黨中央、國務(wù)院請示報告。
中國人民銀行
國家發(fā)展改革委
金融監(jiān)管總局
中國證監(jiān)會
國家外匯局
上海市人民政府
2026年6月11日
