案由 貪污
案號 （2020）黔0201刑初332號
貴州省六盤水市鐘山區(qū)人民檢察院以鐘檢刑訴[2020]186號起訴書指控被告人吳某某犯貪污罪，于2020年9月30日向本院提起公訴。本院依法組成合議庭，于2020年11月10日、2021年3月15日公開開庭審理了本案。貴州省六盤水市鐘山區(qū)人民檢察院指派檢察員盧正賢出庭支持公訴，檢察官助理黃勇協(xié)助出席法庭，被告人吳某某及其委托辯護人王興到庭參加訴訟。現(xiàn)已審理終結。
經(jīng)審理查明：2015年至2018年，被告人吳某某受聘后在黨政辦工作期間，利用其職務便利，在廣告業(yè)務對接、車輛保險購買、財務報銷等工作中，通過虛增廣告業(yè)務、虛開發(fā)票、虛開列支等方式套取國家財政資金共計人民幣410049.88元，并將其所套取資金用于賭博和個人消費。具體事實如下：
1、2015年12月28日，被告人吳某某在報銷“XXX財政分局宣傳櫥窗”業(yè)務費時,虛開發(fā)票套取國家財政資金計人民幣4,960.00元。
2015年12月，時任XXX財政分局局長文某某排被告人吳某某聯(lián)系商家制作財政分局的宣傳櫥窗。吳某某聯(lián)系“XX裝潢廣告制作”（以下簡稱XX公司）的張某某承接該項目。項目完工后,經(jīng)協(xié)商張某某要求吳某某支付業(yè)務費10,000.00元，因XX公司不能開具發(fā)票，張某某讓其子張某1為吳某某開具發(fā)票。吳某某為了從財政分局多套錢出來供自己使用，便要求張某1多開具五千元左右的發(fā)票。張某1按吳某某的要求以六盤水XX廣告有限公司的名義開具了一張14,960.00元的廣告業(yè)務發(fā)票，吳某某拿到發(fā)票后，按發(fā)票的金額偽造了項目清單，并在報銷時向相關領導謊稱該項目實際產(chǎn)生的費用為14,960.00元。
2015年12月28日，XXX鎮(zhèn)財政分局將14,960.00元支付到吳某某個人賬戶上，吳某某將其中10,000.00元支付給張某某，剩余4,960.00元自己截留使用。
2、2016年8月4日，被告人吳某某為套取國家財政資金，虛構辦公開支支出，從XXX財政分局多借出公款計人民幣25,368.65元，后期以虛開發(fā)票的方式將該借款核銷。
2016年8月，因XXX鎮(zhèn)政府有領導出差需要預支費用，李某某安排吳某某向XXX鎮(zhèn)財政分局借錢，同時讓吳某某統(tǒng)計黨政辦還未報銷的開支一并借錢支付，經(jīng)其統(tǒng)計黨政辦實際有26,404.35元的費用未報銷。吳某某為從財政分局多借錢出來供自己賭博和開銷，遂向李某某謊稱還有51,773.35元費用未報銷，加上黨政辦欠“XX煙酒店”老板劉某某的16,000.00元酒錢，一共需要借出人民幣67,773.35元處理黨政辦的不能正常報銷的開支。
經(jīng)相關領導審批后，2016年8月4日，吳某某向XXX鎮(zhèn)財政分局借出公款計69,773.00元，吳某某將其中2,000.00元拿給費旋用于領導出差，將其中16,000.00元支付給劉某某，剩余53,773.00元被吳某某個人用于賭博和消費。吳某某虛構開支借出的25,368.65元在2018年3月至5月，吳某某以虛開發(fā)票的方式進行了核銷。
3、2016年10月28日，被告人吳某某在報銷“XXX工商分局宣傳欄”業(yè)務費時,虛開發(fā)票套取國家財政資金計人民幣21,396.00元。
2016年10月，時任XXX鎮(zhèn)工商分局負責人周某，安排被告人吳某某聯(lián)系商家制作XXX鎮(zhèn)工商分局外體宣傳欄、并修繕宣傳欄的墻面。吳某某聯(lián)系XX公司的張某某具體實施該項目。項目完工后實際產(chǎn)生7,500.00元的業(yè)務費，吳某某為從該項目中套取國家財政資金供自己使用，便偽造了該項目的詢價單、制作清單等資料，并委托“鐘山區(qū)人民西路XX廣告裝飾部”（以下簡稱XX公司）的張某某開具了28,896.00元的發(fā)票。
2016年10月28日,吳某某從XXX鎮(zhèn)財政分局報銷到28,896.00元，吳某某將其中7,500.00元支付給張某某，余款21,396.00元被其個人截留使用。
4、2016年9月，被告人吳某某在負責“XXX鎮(zhèn)村級活動室外觀統(tǒng)一標識規(guī)范”項目時，貪污財政資金計人民幣62,148.00元。
2016年9月18日，根據(jù)鐘山區(qū)區(qū)委XX部文件要求，各村居活動室外觀標識要進行統(tǒng)一規(guī)范，XXX鎮(zhèn)明確由孔某某牽頭，鐘山區(qū)XXX開發(fā)投資有限公司（以下簡稱開投公司）與施工單位具體簽訂合同。孔某某安排被告人吳某某具體負責，吳某某聯(lián)系XX公司的王某實施該項目。該項目完工后，經(jīng)王某結算產(chǎn)生的業(yè)務費為66,861.60元。吳某某為了從該項目中套取財政資金供自己使用，以還要支付黨政辦欠劉某某家的煙酒錢為借口，要求王某開具129,000.00余元的發(fā)票，王某根據(jù)吳某某的要求開具了兩張共計129,988.00元的發(fā)票，吳某某拿將此兩張發(fā)票進行了報銷。
2016年12月26日,XXX開投公司向XX廣告公司支付了129,988.00元，同年12月28日,王某按事先約定將其中55,000.00元轉給吳某某。吳某某收到款后，支付了劉某某煙酒錢22,852.00元，余款32,148.00元被吳某某截留使用、賭博。
2016年9月26日，在該工程實施前期，吳某某以支付施工方前期資金的名義向開投公司借了人民幣30,000.00元，當日將其中15,000.00元預付給王某，項目完工后，王某將15,000.00元預付款退還給吳某某，吳某某將30,000.00元借款陸續(xù)用于個人開銷和賭博。在2018年四五月份，吳某某用虛開發(fā)票的方式?jīng)_銷了該筆借款。
5、2016年12月，被告人吳某某在報銷2016年度XX公司與XXX鎮(zhèn)政府產(chǎn)生的業(yè)務費時虛開發(fā)票，套取國家資金即人民幣40,913.20元。
2016年度，XX公司與XXX鎮(zhèn)政府產(chǎn)生了廣告業(yè)務費計人民幣83,978.14元。2016年12月，被告人吳某某在向李某某匯報報銷XX公司業(yè)務費時，為了套取財政資金使用，虛構黨政辦還有4萬余元的費用未報銷。吳某某以報銷黨政辦費用的名義要求XX公司多開具4萬元左右的發(fā)票。張某1根據(jù)吳某某的要求在制作業(yè)務清單時虛增了40,913.20元的業(yè)務費，并開具了一張124,891.34元的發(fā)票。吳某某拿到發(fā)票后將報銷資料交由李某某經(jīng)辦，2017年1月26日,XXX鎮(zhèn)財政分局將124,891.34元的廣告業(yè)務費撥付到李某某銀行賬戶。李某某將收款銀行卡交給吳某某，并安排吳某某支付XX公司的業(yè)務費和處理黨政辦未報銷的費用。吳某某拿到李某某的銀行卡后，通過取現(xiàn)和轉賬的方式將124,891.00元取出，全部用于個人消費和賭博。
6、2017年8月8日，被告人吳某某在負責“XX村增加黨建文化元素”的項目中，虛開發(fā)票套取國家財政資金人民幣21,000.00元。
2017年上半年，時任XXX鎮(zhèn)XX村黨支部書記的楊某某,讓吳某某找廣告公司打造XX村黨建扶貧示范點，吳某某讓其參與合伙經(jīng)營的“六盤水XXXX傳播有限公司”（以下簡稱XXXX公司）的張某1實施該項目，完工后該項目實際業(yè)務費為40,717.11元。2017年8月，張某1找吳某某報銷該筆廣告業(yè)務費用，由于張某1父親的XX公司有12,600.00元業(yè)務費用也未報銷，張某1便與吳某某商量將兩筆廣告費用（共計53,317.11元）一并報銷。吳某某為套取國家資金供自己使用，讓張某1多開2萬元左右的發(fā)票，張某1開具74,317.11元的發(fā)票給吳某某。吳某某拿到發(fā)票順利地進行了報銷，2017年8月8日,XXX財政分局將74,317.00元的廣告業(yè)務費用支付到吳某某個人賬戶，吳某某陸續(xù)將款項用于賭博。
7、2017年10月，被告人吳某某利用虛開的發(fā)票從XXX鎮(zhèn)財政分局套取資金人民幣112,015.50元。
2017年10月，張某1催促吳某某報銷XXXX公司在XXX鎮(zhèn)政府的廣告業(yè)務費37,775.50元，吳某某讓張某1在該筆業(yè)務費中虛增3萬元作為李某某的入股資金，同時吳某某為了自己和張某2處理黨政辦的賬目，要求張某1再虛開兩張7萬余元的發(fā)票。張某1以XXXX公司廣告業(yè)務費的名義為其開具三張金額分別為76,365.21元、71,106.00元、78,685.00元的發(fā)票，并制作了相應業(yè)務清單。其中，金額為76,365.21元的發(fā)票業(yè)務內容是虛假的，吳某某先將發(fā)票拿給張某2，張某2稱其已將賬目處理完畢，不需要該發(fā)票，吳某某為套取資金便將該發(fā)票作為XXXX公司的廣告業(yè)務費到XXX鎮(zhèn)財政分局報銷，2018年2月13日，XXX鎮(zhèn)財政分局向XXXX公司支付了71,106.00元；金額為78,685.00元的發(fā)票中有37,775.50元是XXXX公司實際發(fā)生的業(yè)務費，40,909.50元是虛增業(yè)務費用，該發(fā)票報銷后，2018年4月19日，鐘山區(qū)XX局將78,685.00元支付給XXXX公司。XX公司收入上述款項的銀行卡實際由吳某某管理使用。
吳某某采取虛開發(fā)票的方式從XXX鎮(zhèn)財政分局套取財政資金共計人民幣112,015.50元，并將該款項全部用于個人使用。
8、2017年8月，被告人吳某某在為9臺勾臂車和貴Ｂ×××××面包車購買車輛保險一事中，向XXX鎮(zhèn)財政分局借出公款79155.86元，吳某某將其中69024.77元用于個人消費和賭博，并虛開發(fā)票將69024.77元進行沖銷。
2017年8月，時任XXX鎮(zhèn)黨政辦的負責人張某2安排吳某某負責給XXX鎮(zhèn)環(huán)衛(wèi)處的9臺勾臂車、兩輛大型環(huán)衛(wèi)車和貴Ｂ×××××的面包車購買保險。吳某某向XXX鎮(zhèn)財政分局借出公款計人民幣79155.86元用于購買保險。
2017年8月17日，吳某某在中國人保XXX分公司為九臺勾臂車和貴Ｂ×××××號車輛購買了車輛保險，因購買的保險不符合規(guī)定，2017年10月19日，吳某某對上述10輛車的保險進行退保，退保時10輛車已經(jīng)產(chǎn)生了10131.09元的保險費，吳某某將購買保險剩余的69024.77元全部用于個人消費和賭博。2018年3月21日,吳某某將實際產(chǎn)生的保險費即人民幣10131.09元拿到XXX財政分局進行了核銷。2018年3月至5月，吳某某采用虛開發(fā)票的形式將剩余的69024.77元進行沖銷。
9、2017年11月3日，被告人吳某某在為22臺環(huán)衛(wèi)車購買保險一事中，向XXX鎮(zhèn)財政分局借出公款計人民幣103,223.76元，吳某某將其中53,223.76元用于個人消費和賭博，并虛開發(fā)票將53,223.76元進行沖銷。
2017年8月至10月,六盤水市鐘山區(qū)XXX局（以下簡稱：XXX局）先后分配給XXX鎮(zhèn)22臺環(huán)衛(wèi)車，2017年10月，按照XXX局安排，各使用單位先為環(huán)衛(wèi)車購買保險，再將相應發(fā)票拿到XXX局統(tǒng)一撥款，勾某某便安排吳某某負責購買22輛車保險的相關工作。
2017年10月24日，吳某某到中國人保XXX分公司辦理保險相關手續(xù)，吳某某與人保公司工作人員王某1商量后，由王某1及同事李某先行墊付103,223.76元為22輛車購買保險。保險出單后，吳某某將發(fā)票及保單交給環(huán)衛(wèi)中心負責人黃某某，由黃某某報XXX局撥款。因XXX鎮(zhèn)政府一直未將103,223.76元的保費撥付給人保公司，王某1多次找吳某某催款，吳某某向勾某某匯報后，2017年11月3日,吳某某以借支保險費的名義從XXX財政分局借款103,223.76元，吳某某收到借款后將其中50,000.00元拿給王某1，將余下的53,223.76元用于賭博和個人開銷。
2018年5月6日,XXX人民政府向中國人保XXX分公司支付了103,223.76元保險費用。同年5月16日王某1退還吳某某50,000.00元，吳某某又向XXX財政分局還款50,000.00元，借款中剩余的53,223.76元吳某某在2018年3月至5月期間通過虛開發(fā)票的方式進行了沖銷。
另查明：本案涉案贓款共計人民幣410,049.88元已由吳某某親屬代其全額退贓。
上述事實，被告人吳某某及其辯護人王興在開庭審理過程中均無異議，且有到案情況說明，被告人供述與辯解，證人證言，現(xiàn)場勘驗材料，勞動合同、情況說明、職責分工材料、記賬憑證、銀行流水、業(yè)務清單、發(fā)票、退繳贓款收據(jù)、立案決定書、留置決定書、拘留證、逮捕證、認罪認罰具結書、行政處罰材料、戶籍信息等證據(jù)加以佐證，各證據(jù)均具備證據(jù)所具有的合法、客觀、相關的屬性，并能相互印證，形成鎖鏈，足以證實以上審理查明的事實，法庭予以采納，并將其作為本案定罪量刑的依據(jù)。
本院認為，被告人吳某某系與貴州省六盤水市鐘山區(qū)人力資源和社會保障局簽訂勞動合同的聘用制工作人員，后受委托從事六盤水市鐘山區(qū)XXX鎮(zhèn)黨政辦廣告宣傳、辦公用品采購、購買車輛保險、賬目報銷等后勤管理服務工作，期間，其利用工作職務的便利，采取虛增廣告業(yè)務、多開發(fā)票、重復報銷的虛假方式，騙取國家財政資金人民幣410,049.88元,數(shù)額巨大,其行為已觸犯刑法,構成貪污罪,依法應在有期徒刑三年至十年幅度內處刑及并處罰金。公訴機關起訴指控事實清楚，證據(jù)確實、充分，其指控罪名成立。公訴機關考慮被告人吳某某已在庭前全額退贓，并當庭建議法庭對被告人吳某某判處有期徒刑三年及并處罰金人民幣二十二萬元。辯方辯稱，被告人吳某某歸案后認罪認罰、悔罪，并退清了全部贓款，其提請法庭對吳某某從輕處罰的辯護理由成立；另辯護人建議法庭對吳某某適用緩刑的意見不當，不予采納，因刑法第七十二條規(guī)定，適用緩刑的先決條件是情節(jié)較輕，本案系多次、多筆貪污，犯罪金額達41萬余元，是犯罪數(shù)額巨大起點的2倍以上，且其不吸取曾因賭博被行政處罰的教訓，其貪污的公款大部分仍再用于賭博，進行違法活動，此幾方面情形顯然不屬于情節(jié)較輕，故不宜對其適用緩刑。審查起訴階段，被告人吳某某已與公訴機關簽署了認罪認罰具結書，其對具結書中涉及的不同退贓情節(jié)所提出的量刑建議不持異議，庭審中辯方亦未提出異議，且該建議已充分考慮其認罪認罰、退贓、主動供述的量刑情節(jié)因素，是法定刑主刑的最低刑期，并無不當，故應采納公訴機關建議對被告人吳某某判處有期徒刑三年及并處罰金人民幣二十二萬元的刑罰意見。被害人吳某某所退贓款，應全額返還被騙單位。據(jù)此，依照《中華人民共和國刑法》第三百八十二條第二款，第三百八十三條第一款第（二）項、第二款、第三款；最高人民法院、最高人民檢察院《關于辦理貪污賄賂刑事案件適用法律若干問題的解釋》第二條第一款，第十八條，第十九條的規(guī)定，判決如下：
一、被告人吳某某犯貪污罪，判處有期徒刑三年，并處罰金人民幣二十二萬元。罰金于判決生效之日起十日內繳納；
（刑期從判決執(zhí)行之日起計算。判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日即自2020年6月3日起至2023年6月2日止。）
二、被告人吳某某所退贓款計人民幣410,049.88元,返還XXX鎮(zhèn)人民政府。
如不服本判決，可在接到判決書的第二日起十日內，通過本院或者直接向貴州省六盤水市中級人民法院提出上訴。書面上訴的，應當提交上訴狀正本一份，副本二份。
審 判 長 石登艷
人民陪審員 饒 青
人民陪審員 王笠靜
二〇二一年三月十五日
法官助理李婉婷
書記員王玉林
