【發(fā)布部門】 合肥市財政局 【發(fā)文字號】 合財建[2005]345號
【時效性】 現(xiàn)行有效 【效力級別】 地方規(guī)范性文件
【法規(guī)類別】 財政綜合規(guī)定
合肥市市級土地復(fù)墾整理項目資金縣級報帳制管理暫行辦法
(合財建[2005]345號 合肥市財政局)
第一條 為進一步加強市級土地復(fù)墾整理項目資金管理，提高資金使用效益，根據(jù)有關(guān)文件精神，結(jié)合我市實際，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于市級土地復(fù)墾整理項目資金的管理。
第三條 市級土地復(fù)墾整理資金是用于實施市級立項的土地開發(fā)復(fù)墾整理項目的專項資金，實行縣級報帳制管理。縣級財政要設(shè)立資金專戶、建立專帳、配備專人核算和管理項目資金。
第四條 縣財政局為報帳提款的核算單位，負責(zé)報帳工作具體事宜，進行日常會計核算和財務(wù)管理工作。項目鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所負責(zé)監(jiān)督、審核項目資金的使用，協(xié)助縣財政做好報帳工作。
第五條 年度市級土地復(fù)墾整理項目下達投資批復(fù)后，所有的項目工程都要按規(guī)定進行招投標。招投標公告應(yīng)在縣級以上媒體上公布。項目招投標由縣國土資源局會同縣財政局組織實施，邀請監(jiān)察部門參加，招投標結(jié)果需上報市國土資源局備案。
第六條 項目招投標完成后，市國土資源局下達項目開工批復(fù)，市財政局預(yù)撥30％的啟動資金到縣財政資金專戶，根據(jù)工程進度情況，竣工前撥付不超過工程預(yù)算80％的資金，剩余資金在項目完工，經(jīng)驗收合格后撥付。
第七條 項目工程開工時，縣財政局可預(yù)撥不超過合同金額30％的資金給項目施工單位，作為項目實施的啟動資金。項目實施后，不得再預(yù)付項目工程款，根據(jù)合同約定及工程進度和工程質(zhì)量，采用報帳制撥付。
第八條 一般項目工程報帳，必須由施工單位填制撥款申請書（附表1）和工程量清單（附表2），并附項目支出的合法憑證，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)初核后，向縣財政局報帳。
第九條 項目工程按計劃完工后，項目施工單位要及時辦理竣工決算及有關(guān)資料（工程驗收單、質(zhì)檢資料、設(shè)計變更批準文件、現(xiàn)場簽證等），并報送縣財政局及市、縣國土資源局。其中，造價2萬元以上（含2萬元）單項工程決算由縣財政組織社會中介機構(gòu)進行審計，在預(yù)留10％的質(zhì)量保證金后結(jié)清工程資金。工程質(zhì)量保證金預(yù)留在縣級，預(yù)留時間不超過一年。
第十條 土地復(fù)墾整理項目資金報帳提款的依據(jù)：
1、項目初步設(shè)計批復(fù)文書；
2、經(jīng)審核批準的項目施工設(shè)計和項目預(yù)算；
3、按招投標簽定的項目工程建設(shè)合同及中標通知書；
4、報帳提款申請書，并附相關(guān)有效憑證；
5、項目工程進度及建設(shè)質(zhì)量情況報告。
第十一條 土建工程類報帳須提供：
1、預(yù)付工程款：申請書、工程量清單、開工報告，招標工程還必須提供中標通知書、承包合同。
2、按進度報賬：申請書、發(fā)票、工程量清單。
3、竣工報賬：申請書、工程量清單、工程竣工決算、驗收單、發(fā)票、需要審計的要附審計報告。
第十二條 物貨類報賬須提供依據(jù)：
1、招標類：申請書、中標通知書、購銷合同、發(fā)票、驗收單。
2、非招標類：申請書、發(fā)票、驗收單；
第十三條 服務(wù)類報賬須提供：
申請書、簽訂的合同、發(fā)票。
第十四條 補貼類報賬須提供：
申請書、簽定的合同、公示單、被補貼人簽字的領(lǐng)款花名冊。
第十五條 縣級財政報賬必須嚴格審查各種憑證的真實性、合法性、有效性和完整性。對下列情況之一者，不予報賬：
1、未執(zhí)行批準的項目資金預(yù)算的支出；
2、應(yīng)公開招標而未招標的工程支出；
3、未按項目合同和施工設(shè)計或未經(jīng)批準改變項目施工設(shè)計進行建設(shè)的支出；
4、虛報冒領(lǐng)、與事實不符的支出；
5、工程質(zhì)量發(fā)生問題，經(jīng)工程監(jiān)理或工程監(jiān)督檢查要求改進而未改進的支出；
6、違反土地復(fù)墾整理資金管理辦法及其他財經(jīng)制度的支出。
第十六條 市國土資源局負責(zé)監(jiān)督管理項目的工程進度及質(zhì)量，編制項目用款計劃。市財政局根據(jù)項目工程進度及縣財政項目報帳情況審核撥付項目資金。
第十七條 縣財政局根據(jù)批復(fù)的項目初步設(shè)計及預(yù)算，審核單項工程預(yù)決算和單位工程成本，編制市級土地復(fù)墾整理項目單項工程預(yù)決算匯總表，監(jiān)督土地復(fù)墾整理項目資金使用是否符合規(guī)定。
第十八條 報賬資金撥付嚴格控制現(xiàn)金支出，要嚴格執(zhí)行《現(xiàn)金管理條例》的相關(guān)規(guī)定，對與非農(nóng)戶結(jié)算的資金均應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，對與農(nóng)戶結(jié)算的零星支出超過2000元以上也應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬，不得大額提現(xiàn)結(jié)算。
第十九條 報賬的項目資金直接撥付到項目工程實施單位（或供應(yīng)商）。
第二十條 縣國土資源局、縣財政局、項目鄉(xiāng)鎮(zhèn)和施工單位要建立健全監(jiān)督制約機制，共同做好市級土地復(fù)墾整理項目實施和資金報賬工作。
第二十一條 對市級土地復(fù)墾整理項目，按批復(fù)的初步設(shè)計及要求實施，在確保工程實施質(zhì)量的前提下，經(jīng)驗收合格的，比批復(fù)預(yù)算結(jié)余的資金，按一定比例獎勵項目鄉(xiāng)鎮(zhèn)。
第二十二條 本辦法由市財政局、市國土局負責(zé)解釋。
第二十三條 本辦法自文發(fā)之日起實施。
附件：合肥市市級土地復(fù)墾整理項目資金撥款申請書（略）
【時效性】 現(xiàn)行有效 【效力級別】 地方規(guī)范性文件
【法規(guī)類別】 財政綜合規(guī)定
合肥市市級土地復(fù)墾整理項目資金縣級報帳制管理暫行辦法
(合財建[2005]345號 合肥市財政局)
第一條 為進一步加強市級土地復(fù)墾整理項目資金管理，提高資金使用效益，根據(jù)有關(guān)文件精神，結(jié)合我市實際，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于市級土地復(fù)墾整理項目資金的管理。
第三條 市級土地復(fù)墾整理資金是用于實施市級立項的土地開發(fā)復(fù)墾整理項目的專項資金，實行縣級報帳制管理。縣級財政要設(shè)立資金專戶、建立專帳、配備專人核算和管理項目資金。
第四條 縣財政局為報帳提款的核算單位，負責(zé)報帳工作具體事宜，進行日常會計核算和財務(wù)管理工作。項目鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所負責(zé)監(jiān)督、審核項目資金的使用，協(xié)助縣財政做好報帳工作。
第五條 年度市級土地復(fù)墾整理項目下達投資批復(fù)后，所有的項目工程都要按規(guī)定進行招投標。招投標公告應(yīng)在縣級以上媒體上公布。項目招投標由縣國土資源局會同縣財政局組織實施，邀請監(jiān)察部門參加，招投標結(jié)果需上報市國土資源局備案。
第六條 項目招投標完成后，市國土資源局下達項目開工批復(fù)，市財政局預(yù)撥30％的啟動資金到縣財政資金專戶，根據(jù)工程進度情況，竣工前撥付不超過工程預(yù)算80％的資金，剩余資金在項目完工，經(jīng)驗收合格后撥付。
第七條 項目工程開工時，縣財政局可預(yù)撥不超過合同金額30％的資金給項目施工單位，作為項目實施的啟動資金。項目實施后，不得再預(yù)付項目工程款，根據(jù)合同約定及工程進度和工程質(zhì)量，采用報帳制撥付。
第八條 一般項目工程報帳，必須由施工單位填制撥款申請書（附表1）和工程量清單（附表2），并附項目支出的合法憑證，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)初核后，向縣財政局報帳。
第九條 項目工程按計劃完工后，項目施工單位要及時辦理竣工決算及有關(guān)資料（工程驗收單、質(zhì)檢資料、設(shè)計變更批準文件、現(xiàn)場簽證等），并報送縣財政局及市、縣國土資源局。其中，造價2萬元以上（含2萬元）單項工程決算由縣財政組織社會中介機構(gòu)進行審計，在預(yù)留10％的質(zhì)量保證金后結(jié)清工程資金。工程質(zhì)量保證金預(yù)留在縣級，預(yù)留時間不超過一年。
第十條 土地復(fù)墾整理項目資金報帳提款的依據(jù)：
1、項目初步設(shè)計批復(fù)文書；
2、經(jīng)審核批準的項目施工設(shè)計和項目預(yù)算；
3、按招投標簽定的項目工程建設(shè)合同及中標通知書；
4、報帳提款申請書，并附相關(guān)有效憑證；
5、項目工程進度及建設(shè)質(zhì)量情況報告。
第十一條 土建工程類報帳須提供：
1、預(yù)付工程款：申請書、工程量清單、開工報告，招標工程還必須提供中標通知書、承包合同。
2、按進度報賬：申請書、發(fā)票、工程量清單。
3、竣工報賬：申請書、工程量清單、工程竣工決算、驗收單、發(fā)票、需要審計的要附審計報告。
第十二條 物貨類報賬須提供依據(jù)：
1、招標類：申請書、中標通知書、購銷合同、發(fā)票、驗收單。
2、非招標類：申請書、發(fā)票、驗收單；
第十三條 服務(wù)類報賬須提供：
申請書、簽訂的合同、發(fā)票。
第十四條 補貼類報賬須提供：
申請書、簽定的合同、公示單、被補貼人簽字的領(lǐng)款花名冊。
第十五條 縣級財政報賬必須嚴格審查各種憑證的真實性、合法性、有效性和完整性。對下列情況之一者，不予報賬：
1、未執(zhí)行批準的項目資金預(yù)算的支出；
2、應(yīng)公開招標而未招標的工程支出；
3、未按項目合同和施工設(shè)計或未經(jīng)批準改變項目施工設(shè)計進行建設(shè)的支出；
4、虛報冒領(lǐng)、與事實不符的支出；
5、工程質(zhì)量發(fā)生問題，經(jīng)工程監(jiān)理或工程監(jiān)督檢查要求改進而未改進的支出；
6、違反土地復(fù)墾整理資金管理辦法及其他財經(jīng)制度的支出。
第十六條 市國土資源局負責(zé)監(jiān)督管理項目的工程進度及質(zhì)量，編制項目用款計劃。市財政局根據(jù)項目工程進度及縣財政項目報帳情況審核撥付項目資金。
第十七條 縣財政局根據(jù)批復(fù)的項目初步設(shè)計及預(yù)算，審核單項工程預(yù)決算和單位工程成本，編制市級土地復(fù)墾整理項目單項工程預(yù)決算匯總表，監(jiān)督土地復(fù)墾整理項目資金使用是否符合規(guī)定。
第十八條 報賬資金撥付嚴格控制現(xiàn)金支出，要嚴格執(zhí)行《現(xiàn)金管理條例》的相關(guān)規(guī)定，對與非農(nóng)戶結(jié)算的資金均應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，對與農(nóng)戶結(jié)算的零星支出超過2000元以上也應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬，不得大額提現(xiàn)結(jié)算。
第十九條 報賬的項目資金直接撥付到項目工程實施單位（或供應(yīng)商）。
第二十條 縣國土資源局、縣財政局、項目鄉(xiāng)鎮(zhèn)和施工單位要建立健全監(jiān)督制約機制，共同做好市級土地復(fù)墾整理項目實施和資金報賬工作。
第二十一條 對市級土地復(fù)墾整理項目，按批復(fù)的初步設(shè)計及要求實施，在確保工程實施質(zhì)量的前提下，經(jīng)驗收合格的，比批復(fù)預(yù)算結(jié)余的資金，按一定比例獎勵項目鄉(xiāng)鎮(zhèn)。
第二十二條 本辦法由市財政局、市國土局負責(zé)解釋。
第二十三條 本辦法自文發(fā)之日起實施。
附件：合肥市市級土地復(fù)墾整理項目資金撥款申請書（略）
