發(fā)文機(jī)關(guān)中國(guó)人民銀行,國(guó)家外匯管理局
發(fā)文日期2026年03月20日
時(shí)效性現(xiàn)行有效
施行日期2026年03月20日
效力級(jí)別部門規(guī)范性文件
1. 《關(guān)于印發(fā)〈境內(nèi)企業(yè)境外放款管理辦法〉的通知》（簡(jiǎn)稱《通知》）出臺(tái)的背景是什么？
答：現(xiàn)行人民幣和外幣境外放款政策出臺(tái)時(shí)間較早，在資金來源、放款期限、展期等管理要求上存在差異。為更好滿足“走出去”企業(yè)真實(shí)、合理的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)融資需求，發(fā)揮跨境金融業(yè)務(wù)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的作用，統(tǒng)籌發(fā)展與安全，中國(guó)人民銀行會(huì)同國(guó)家外匯管理局按照本外幣一體化管理思路，統(tǒng)一并完善本外幣境外放款政策，為企業(yè)跨境融資營(yíng)造穩(wěn)定、可預(yù)期的政策環(huán)境。
2. 《通知》主要內(nèi)容是什么？
答：一是統(tǒng)一境內(nèi)企業(yè)人民幣、外幣境外放款管理?！锻ㄖ钒凑铡跋嗤瑯I(yè)務(wù)、相同規(guī)則”的原則，統(tǒng)一境內(nèi)企業(yè)人民幣和外幣境外放款業(yè)務(wù)辦理規(guī)定，便利企業(yè)基于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)融資需要合理開展境外放款業(yè)務(wù)，降低企業(yè)融資和管理成本。
二是將境內(nèi)企業(yè)境外放款納入宏觀審慎管理政策框架?！锻ㄖ访鞔_境內(nèi)企業(yè)境外放款余額上限與其所有者權(quán)益掛鉤，支持境內(nèi)企業(yè)在境外放款余額上限內(nèi)申請(qǐng)辦理境外放款業(yè)務(wù)。體現(xiàn)本幣優(yōu)先，設(shè)置幣種轉(zhuǎn)換因子，鼓勵(lì)優(yōu)先使用人民幣開展境外放款。中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局可根據(jù)國(guó)際收支形勢(shì)及國(guó)家宏觀調(diào)控要求，適時(shí)調(diào)整宏觀審慎調(diào)節(jié)系數(shù)、幣種轉(zhuǎn)換因子，維護(hù)跨境資金有序流動(dòng)。
三是明確展業(yè)要求，有效防范風(fēng)險(xiǎn)。明確境內(nèi)銀行、企業(yè)辦理境外放款業(yè)務(wù)有關(guān)資金管理、特定情況報(bào)告和數(shù)據(jù)報(bào)送義務(wù)，要求各地中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)、國(guó)家外匯管理局分局加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)，根據(jù)需要開展非現(xiàn)場(chǎng)核查與現(xiàn)場(chǎng)檢查，切實(shí)防范跨境資金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。
3. 境外放款余額上限及境外放款余額如何確定？
答：境內(nèi)企業(yè)境外放款余額上限與其所有者權(quán)益掛鉤，境外放款余額上限=放款人最近一期經(jīng)審計(jì)的所有者權(quán)益×宏觀審慎調(diào)節(jié)系數(shù)。境外放款余額=∑放款人本外幣境外放款余額＋∑放款人外幣境外放款余額×幣種轉(zhuǎn)換因子，幣種轉(zhuǎn)換因子設(shè)置為0.5。為更好滿足“走出去”企業(yè)跨境運(yùn)營(yíng)資金需要，將宏觀審慎調(diào)節(jié)系數(shù)由此前的0.5上調(diào)至0.6。
為做好境外放款業(yè)務(wù)事中事后管理，開展境外放款業(yè)務(wù)的境內(nèi)企業(yè)、銀行應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定，及時(shí)準(zhǔn)確進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)及相關(guān)賬戶、結(jié)售匯和人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)（RCPMIS）數(shù)據(jù)的報(bào)送。
4. 境外放款登記審核標(biāo)準(zhǔn)及登記金額如何確定？
答：境內(nèi)企業(yè)應(yīng)符合《通知》規(guī)定條件，在境外放款余額上限內(nèi)申請(qǐng)辦理境外放款登記。按照《通知》要求，企業(yè)應(yīng)向注冊(cè)所在地國(guó)家外匯管理局分局提出申請(qǐng)，提交相關(guān)材料。國(guó)家外匯管理局分局將遵循行政許可實(shí)施程序和規(guī)范流程，統(tǒng)籌考慮企業(yè)及借款人資信和償還能力、既往業(yè)務(wù)的合規(guī)性，以及國(guó)際收支形勢(shì)及國(guó)家宏觀調(diào)控要求等因素，在境外放款余額上限內(nèi)為企業(yè)辦理境外放款登記，登記內(nèi)容包括境外放款金額、利率、期限、用途等信息。
5. 如何同已有的境外放款業(yè)務(wù)銜接？
答：《通知》主要規(guī)范境內(nèi)企業(yè)新增境外放款業(yè)務(wù)，對(duì)于存量境外放款業(yè)務(wù)，如仍在登記有效期內(nèi)且不涉及登記變更、展期、注銷等事項(xiàng)的，企業(yè)可繼續(xù)按照原登記信息開展境外放款業(yè)務(wù)。同時(shí)，《通知》預(yù)留了文件生效過渡期，便利銀行、企業(yè)做好存量與增量業(yè)務(wù)的銜接。后續(xù)，中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局將通過政策問答、優(yōu)化展業(yè)指引等方式及時(shí)回應(yīng)市場(chǎng)關(guān)切，便利銀行、企業(yè)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。
