發(fā)文機(jī)關(guān)中國人民銀行,國家外匯管理局
發(fā)文日期2026年03月13日
時(shí)效性2026.4.20生效
發(fā)文字號銀發(fā)〔2026〕63號
施行日期2026年04月20日
效力級別部門規(guī)范性文件
中國人民銀行上?？偛?，各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市分行；國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市分局；國家開發(fā)銀行，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行，中國郵政儲蓄銀行，各股份制商業(yè)銀行：
為規(guī)范境內(nèi)企業(yè)境外放款業(yè)務(wù)，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》等相關(guān)法律法規(guī)，中國人民銀行、國家外匯管理局制定了《境內(nèi)企業(yè)境外放款管理辦法》?，F(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。
中國人民銀行
國家外匯管理局
2026年3月13日
境內(nèi)企業(yè)境外放款管理辦法
第一章 總 則
第一條 為規(guī)范境內(nèi)企業(yè)境外放款業(yè)務(wù)，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》及企業(yè)境外直接投資有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱境內(nèi)企業(yè)境外放款，是指境內(nèi)非金融企業(yè)（以下簡稱放款人）按照合同約定的金額、利率、期限、用途等，由境內(nèi)向符合條件的境外企業(yè)（以下簡稱借款人）提供資金跨境融通的行為。
第三條 放款人開展境外放款應(yīng)遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)主管部門的規(guī)定，符合國家宏觀調(diào)控要求。按照本辦法辦理境外放款登記、賬戶開立和使用、資金匯兌及收付等業(yè)務(wù)。
第四條 中國人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)、國家外匯局及其分局按職責(zé)分工對境外放款登記、賬戶開立和使用、資金匯兌及收付等實(shí)施監(jiān)督管理。
第二章 境外放款登記
第五條 放款人與借款人簽訂境外放款協(xié)議后，在對借款人放款之前，到注冊所在地國家外匯局分局申請辦理登記。已登記的境外放款金額應(yīng)在2年（含）內(nèi)使用，超過2年的，其中未匯出部分自動(dòng)失效。
第六條 放款人申請辦理境外放款登記（含新辦登記、變更登記、展期登記，下同）應(yīng)符合以下條件：
（一）放款人應(yīng)依法注冊成立1年（含）以上，有持續(xù)良好經(jīng)營的記錄，有健全的財(cái)務(wù)制度和內(nèi)控制度，近3年無重大違法違規(guī)行為（依法注冊成立不滿3年的，成立以來無重大違法違規(guī)行為）。
（二）借款人應(yīng)依法注冊成立且有持續(xù)良好經(jīng)營的記錄，近3年無重大違法違規(guī)行為（依法注冊成立不滿3年的，成立以來無重大違法違規(guī)行為）。
（三）放款人與借款人具有直接或間接持股關(guān)系，或者由同一家母公司直接或間接持股。
（四）放款人境外放款余額未超過其境外放款余額上限。
（五）放款人對同一借款人的境外放款金額及余額與借款人的實(shí)際經(jīng)營情況相符合，境外放款用途符合本辦法第十四條的規(guī)定。
（六）境外放款利率符合商業(yè)合理原則。
（七）境外放款期限符合商業(yè)合理原則，原則上應(yīng)在6個(gè)月（含）至5年（含）之間。
（八）放款人存量境外放款（如有）本息已按期足額收回，或者本息雖未按期足額收回但具有正當(dāng)理由（辦理展期登記時(shí)除外）。申請辦理登記的境外放款對應(yīng)的借款人存量境外放款（如有）不存在逾期（辦理展期登記時(shí)除外）。
第七條 放款人應(yīng)持以下材料向注冊所在地國家外匯局分局申請辦理境外放款登記：
（一）書面申請，內(nèi)容包括境外放款資金使用計(jì)劃和還款計(jì)劃、放款人和借款人經(jīng)營情況、存量境外放款情況，承諾無重大違法違規(guī)行為以及資金來源、用途合規(guī)且不超出放款協(xié)議約定的用途范圍等，并附《境外放款業(yè)務(wù)登記申請表》。
（二）放款人和借款人依法注冊成立，以及放款人與借款人具有直接或間接持股關(guān)系、或者由同一家母公司直接或間接持股的證明材料。
（三）境外放款協(xié)議，內(nèi)容包括但不限于放款金額、利率、期限、幣種、還本付息方式、借款用途等。放款人通過依法設(shè)立且具有外匯業(yè)務(wù)資格的企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司以委托貸款方式對借款人進(jìn)行放款時(shí)，應(yīng)提供放款人、借款人與財(cái)務(wù)公司簽訂的委托貸款協(xié)議。
（四）放款人最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告、借款人最近一期財(cái)務(wù)報(bào)告。
注冊所在地國家外匯局分局對申請材料有疑議的，可要求放款人完善申請材料或作出書面解釋說明。
第八條 境外放款協(xié)議（金額、利率、期限等）發(fā)生變更，或者因放款人、借款人發(fā)生合并、分立、轉(zhuǎn)股等原因?qū)е轮黧w變更的，放款人應(yīng)持以下材料向注冊所在地國家外匯局分局申請辦理境外放款變更登記：
（一）書面申請，詳細(xì)說明變更事項(xiàng)及原因，并附《境外放款業(yè)務(wù)登記申請表》。
（二）變更后的境外放款協(xié)議。
（三）涉及境外放款金額變更時(shí)，需提供放款人最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告及借款人最近一期財(cái)務(wù)報(bào)告等證明材料。
（四）境外放款主體變更時(shí)，應(yīng)提交放款人、借款人合并、分立、轉(zhuǎn)股等變更后仍符合本辦法第六條有關(guān)規(guī)定的證明材料。
第九條 境外放款已足額收回本息、或者辦理境外放款登記后無資金匯出實(shí)際需求的，放款人可持書面申請及業(yè)務(wù)登記憑證等材料到為其辦理境外放款業(yè)務(wù)的銀行（以下簡稱經(jīng)辦行）辦理境外放款注銷登記。其他境外放款注銷登記在注冊所在地國家外匯局分局辦理。
第十條 境外放款實(shí)行人民幣和外幣（以下簡稱本外幣）一體化宏觀審慎管理。放款人境外放款余額不得超過其境外放款余額上限。
境外放款余額上限=放款人最近一期經(jīng)審計(jì)的所有者權(quán)益×宏觀審慎調(diào)節(jié)系數(shù)。
境外放款余額=∑放款人本外幣境外放款余額＋∑放款人外幣境外放款余額×幣種轉(zhuǎn)換因子。
第十一條 放款人作為擔(dān)保人或者反擔(dān)保人發(fā)生內(nèi)保外貸履約形成的對外債權(quán)、以及其他形式的跨境擔(dān)保履約形成的對外債權(quán)，納入放款人境外放款余額管理。擔(dān)保履約形成的對外債權(quán)余額與放款人境外放款余額之和原則上不得超過放款人境外放款余額上限。如超過境外放款余額上限，注冊所在地國家外匯局分局可先為放款人辦理擔(dān)保履約對外債權(quán)登記，但在擔(dān)保履約形成的對外債權(quán)余額與境外放款余額之和恢復(fù)到境外放款余額上限以內(nèi)之前，不得為放款人辦理新的境外放款登記。
第十二條 放款人將存量境外放款轉(zhuǎn)為股權(quán)投資等境外直接投資，應(yīng)事先履行境外直接投資核準(zhǔn)或備案手續(xù)，憑相關(guān)核準(zhǔn)或備案文件到注冊所在地國家外匯局分局辦理境外放款變更（或注銷）登記后，在銀行辦理境外直接投資登記（或變更）手續(xù)。
放款人開展境外直接投資且經(jīng)境外直接投資主管部門核準(zhǔn)或備案以債權(quán)方式出資的，按照境外直接投資進(jìn)行管理，可直接到銀行辦理境外直接投資登記手續(xù)；如債權(quán)出資涉及存量境外放款，應(yīng)按照前款程序辦理相關(guān)境外放款變更（或注銷）登記及境外直接投資登記（或變更）手續(xù)。
第三章 境外放款資金使用和管理
第十三條 放款人應(yīng)使用自有資金（自有人民幣、自有外幣及自有人民幣購匯資金，下同）開展境外放款業(yè)務(wù)，不得使用個(gè)人資金或利用自身債務(wù)融資為境外放款提供資金來源。
第十四條 境外放款資金應(yīng)在境外放款協(xié)議約定的用途范圍內(nèi)使用，并遵守以下規(guī)定：
（一）不得違反國家法律法規(guī)和國家宏觀調(diào)控相關(guān)要求。
（二）不得直接或間接用于借款人經(jīng)營范圍之外。
（三）不得用于規(guī)避境外直接投資、證券投資等管理政策。
（四）不得違反反洗錢、反恐怖融資、反逃稅的相關(guān)規(guī)定。
第十五條 放款人應(yīng)按規(guī)定憑身份證明材料、境外放款業(yè)務(wù)登記憑證等材料在注冊所在地國家外匯局分局轄區(qū)內(nèi)銀行開立境外放款專用賬戶（人民幣或/和外匯賬戶）（以下簡稱境外放款專用賬戶），用于辦理境外放款相關(guān)資金匯兌和收付。多筆境外放款可以共用一個(gè)境外放款專用賬戶。放款人也可使用已有境外放款專用賬戶辦理境外放款相關(guān)資金匯兌和收付，無需開立新的專用賬戶。
放款人已辦理境外放款注銷登記且已完成境外放款資金清收的，可注銷對應(yīng)的境外放款專用賬戶。
第十六條 境外放款專用賬戶收入范圍：放款人境內(nèi)資金賬戶劃入的自有資金（人民幣或/和外匯）；以自有人民幣購匯用于境外放款的外匯資金；境外放款本息；同名境外放款專用賬戶內(nèi)資金劃入。專用賬戶支出范圍：按照境外放款協(xié)議約定向借款人匯出放款資金（人民幣或/和外匯）；匯往同名境外放款專用賬戶；劃回對應(yīng)的原劃入資金的賬戶；符合規(guī)定的其他境內(nèi)支出。
第十七條 以人民幣登記的境外放款，原則上應(yīng)以人民幣放款和收回；以外幣登記的境外放款，原則上應(yīng)以外幣放款和收回，外幣幣種之間可根據(jù)實(shí)際情況選擇配置。
第十八條 同一筆境外放款原則上展期不得超過一次。借款人不得通過展期規(guī)避境外放款本息償還義務(wù)。
境外放款如需展期，放款人應(yīng)在境外放款到期前至少30日向注冊所在地國家外匯局分局申請辦理展期登記。如境外放款發(fā)生全部或部分逾期，放款人不得直接或間接對發(fā)生逾期的借款人新增境外放款，辦理該筆境外放款資金匯兌和收付的經(jīng)辦行應(yīng)暫停對發(fā)生逾期的借款人新辦境外放款資金匯出。
第十九條 放款人應(yīng)對境外放款資金使用的真實(shí)性、合規(guī)性負(fù)責(zé)，監(jiān)督借款人對放款資金的使用，督促借款人按時(shí)償還。境外放款收回金額不得超過境外放款本金及利息等合理收入之和。
第二十條 經(jīng)辦行應(yīng)對境外放款資金來源進(jìn)行真實(shí)性、合規(guī)性盡職審查，對照國家外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中的境外放款相關(guān)登記信息對境外放款業(yè)務(wù)進(jìn)行一致性審查，按規(guī)定辦理資金匯兌和收付。
經(jīng)辦行辦理境外放款資金匯出時(shí)，應(yīng)確保累計(jì)匯出金額未超過放款人登記的境外放款金額；辦理境外放款項(xiàng)下資金匯回時(shí)，應(yīng)審核匯入資金規(guī)模的合理性。
第四章 監(jiān)督管理與法律責(zé)任
第二十一條 放款人發(fā)現(xiàn)借款人發(fā)生重大變更或出現(xiàn)逾期風(fēng)險(xiǎn)等異常情況應(yīng)及時(shí)向注冊所在地國家外匯局分局報(bào)告。經(jīng)辦行發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)及時(shí)向注冊所在地國家外匯局分局報(bào)告。
第二十二條 放款人、經(jīng)辦行應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定，及時(shí)準(zhǔn)確進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)及相關(guān)賬戶、結(jié)售匯和人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)（RCPMIS）數(shù)據(jù)的報(bào)送。
第二十三條 中國人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)、國家外匯局及其分局對境外放款業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)監(jiān)測，對異?；蚩梢汕闆r實(shí)施核查或檢查。放款人、借款人、經(jīng)辦行等相關(guān)主體應(yīng)當(dāng)配合中國人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)、國家外匯局及其分局的監(jiān)督檢查，如實(shí)說明情況和提供相關(guān)材料，不得拒絕、阻礙和隱瞞。
第二十四條 放款人有下列情形之一的，中國人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)、國家外匯局及其分局依據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》等法律法規(guī)予以處罰：
（一）未按規(guī)定辦理境外放款相關(guān)登記的。
（二）未按規(guī)定提供有效材料或者提供材料不真實(shí)的。
（三）境外放款資金來源或資金使用不符合規(guī)定的。
（四）未按規(guī)定報(bào)送有關(guān)信息的。
（五）其他違反本辦法規(guī)定的行為。
第二十五條 經(jīng)辦行有下列情形之一的，中國人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)、國家外匯局及其分局依據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》等法律法規(guī)予以處罰：
（一）未按本辦法第二十條規(guī)定對境外放款業(yè)務(wù)進(jìn)行審查的。
（二）未按規(guī)定辦理資金匯兌和收付的。
（三）未按規(guī)定報(bào)送有關(guān)信息的。
（四）其他違反本辦法規(guī)定的行為。
第五章 附 則
第二十六條 中國人民銀行、國家外匯局可根據(jù)國際收支形勢及國家宏觀調(diào)控要求，對宏觀審慎調(diào)節(jié)系數(shù)、幣種轉(zhuǎn)換因子等進(jìn)行適時(shí)調(diào)整。
第二十七條 跨國公司本外幣一體化資金池、跨國公司跨境資金集中運(yùn)營項(xiàng)下境外放款，遵循跨國公司相關(guān)業(yè)務(wù)管理規(guī)定。
第二十八條 企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司以委托貸款方式辦理境外放款業(yè)務(wù)，還應(yīng)符合國家金融監(jiān)管部門的相關(guān)規(guī)定。
第二十九條 本辦法由中國人民銀行、國家外匯局負(fù)責(zé)解釋。
第三十條 本辦法自2026年4月20日起實(shí)施。《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)企業(yè)境外放款外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2009〕24號）、《中國人民銀行關(guān)于進(jìn)一步明確境內(nèi)企業(yè)人民幣境外放款業(yè)務(wù)有關(guān)事項(xiàng)的通知》（銀發(fā)〔2016〕306號）、《中國人民銀行國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整境內(nèi)企業(yè)境外放款宏觀審慎調(diào)節(jié)系數(shù)的通知》（銀發(fā)〔2021〕2號）同時(shí)廢止。其他有關(guān)規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。
附：
附1 參數(shù)設(shè)置
附2 境外放款業(yè)務(wù)登記申請表
