發(fā)文機關財政部,勞動和社會保障部,國務院三峽工程建設委員會
發(fā)文日期2000年12月19日
時效性現行有效
發(fā)文字號國峽移發(fā)經合字〔2000〕238號
施行日期2000年12月19日
效力級別國務院規(guī)范性文件
湖北省經貿委、財政廳、勞動廳、三峽工程移民局，重慶市經委、財政局、勞動和社會保障局、移民局，財政部駐武漢、重慶監(jiān)察專員辦事處，中國人民銀行武漢分行、重慶營業(yè)部：
去年五月，國務院三峽工程庫區(qū)移民工作會議對三峽庫區(qū)企業(yè)搬遷政策作了重大調整和完善，明確提出要采取兼并、破產、關閉等措施，加大庫區(qū)搬遷工礦企業(yè)結構調整力度，優(yōu)化資源配置，重構庫區(qū)工業(yè)經濟體系，推動庫區(qū)經濟發(fā)展和移民搬遷建設的順利進行。為貫徹落實國務院三峽工程庫區(qū)移民工作會議精神，推動搬遷企業(yè)結構調整工作健康有序進行，現就三峽工程庫區(qū)國有、集體搬遷工礦企業(yè)（以下簡稱搬遷企業(yè)）實施兼并、破產、關閉涉及的有關問題提出如下意見：
一、工作的依據及原則
（一） 搬遷企業(yè)實施兼并、破產、關閉，應嚴格按照國家有關法律、法規(guī)和政策規(guī)定進行，包括 《國務院關于在若干城市試行國有企業(yè)破產有關問題的通知》（國發(fā)[1994]59號）、 《國務院關于在若干城市試行國有企業(yè)兼并破產和職工再就業(yè)有關問題的補充通知》（國發(fā)[1997]10號）、 《國務院辦公廳關于三峽工程庫區(qū)移民工作若干問題的通知》（國辦發(fā)[1999]53號，以下簡稱 《通知》）、《關于做好三峽工程庫區(qū)搬遷企業(yè)兼并破產關閉后銀行呆壞賬核銷工作有關問題的通知》（銀發(fā)[2000]104號），以及其它有關法律、法規(guī)和政策。?。ㄊ校┤嗣裾山Y合庫區(qū)的實際情況制定實施細則。
（二） 搬遷企業(yè)實施兼并、破產、關閉遵循以下原則：一是結構優(yōu)化原則。搬遷企業(yè)實施兼并、破產、關閉，要有利于促進庫區(qū)產業(yè)結構、產品結構、企業(yè)組織結構以及所有制結構的優(yōu)化；二是妥善安置職工原則。破產、關閉搬遷企業(yè)的移民補償資金（除生活設施補償資金外）和資產變現所得，要優(yōu)先用于在職職工和離退休人員的安置。對破產、關閉搬遷企業(yè)的在職職工，原則上采取一次性安置辦法，發(fā)給一次性安置費或經濟補償金后，解除與企業(yè)的勞動關系，同時采取扶持措施，幫助職工實現再就業(yè)；三是處理好債務原則。搬遷企業(yè)實施兼并、破產、關閉，要認真核實企業(yè)的銀行債務及其它債務，并按 《通知》精神處理好有關損失；四是積極穩(wěn)妥、規(guī)范操作原則。搬遷企業(yè)實施兼并、破產、關閉，要依照國家有關法律法規(guī)和政策規(guī)定，規(guī)范操作，嚴格按程序進行，不留后遺癥；五是市場機制與宏觀調控相結合的原則。搬遷企業(yè)實施兼并、破產、關閉，既要遵循公開、公平、公正和競爭的市場經濟原則，充分發(fā)揮市場配置資源的基礎性作用，又要加強宏觀調控和引導，實現結構優(yōu)化和移民搬遷建設的目標。
二、工作的組織機構及職責
（三） 為加強對搬遷企業(yè)兼并、破產、關閉工作的協(xié)調指導，經國務院領導同意，成立三峽工程庫區(qū)搬遷企業(yè)兼并破產關閉工作小組（以下簡稱工作小組），由國務院三峽建委移民局、國家經貿委、財政部、勞動保障部、人民銀行等組成。工作小組辦公室設在國務院三峽建委移民局，負責日常工作的組織協(xié)調，重大問題由工作小組討論決定，有關部門要通力合作。
工作小組的職責是：協(xié)調落實有關政策；指導三峽庫區(qū)搬遷企業(yè)兼并破產關閉工作；審核省（市）工作小組上報的《年度工作計劃》；協(xié)調有關債權銀行總行的呆壞賬核銷工作；監(jiān)督檢查等。
（四） 搬遷企業(yè)兼并、破產、關閉工作，由庫區(qū)各級人民政府負責組織實施。庫區(qū)各級人民政府應成立搬遷企業(yè)兼并破產關閉和職工安置工作小組，由一名政府主管領導任組長，并指定日常工作的牽頭單位和負責人。
?。ㄊ校┕ぷ餍〗M的主要職責是：負責本轄區(qū)搬遷企業(yè)兼并破產關閉和職工安置工作的組織協(xié)調；審核所轄區(qū)（市）、縣《搬遷企業(yè)兼并破產關閉和職工安置工作計劃》（簡稱《年度工作計劃》）；制訂本?。ㄊ校靺^(qū)《年度工作計劃》；向工作小組及時報送實施情況等。庫區(qū)各區(qū)（市）、縣工作小組的主要職責是：負責本轄區(qū)搬遷企業(yè)兼并破產關閉和職工安置工作的組織協(xié)調；制訂本區(qū)（市）、縣《年度工作計劃》；會同行業(yè)主管部門和企業(yè)制訂破產、關閉預案；兼并破產關閉和職工安置工作的組織實施；監(jiān)督、查處、糾正不規(guī)范的做法。
三、破產關閉的條件、程序和要求
（五） 符合下列條件之一的搬遷企業(yè)，可申請實施破產或關閉：
1、因經營管理不善造成嚴重虧損，資不抵債，不能清償到期債務的；2、設備陳舊，工藝落后，污染環(huán)境，破壞資源的；3、國家環(huán)境保護法規(guī)和國家產業(yè)政策規(guī)定限期淘汰的；4、其它應該關閉破產的。
（六） 搬遷企業(yè)破產、關閉工作，實行統(tǒng)一規(guī)劃、分年實施、計劃報批的管理原則。庫區(qū)各級人民政府及其有關部門應在摸清每個搬遷企業(yè)基本情況的基礎上，編制搬遷企業(yè)淹沒處理規(guī)劃，擬訂破產、關閉搬遷企業(yè)名單，然后綜合考慮移民資金投資強度、搬遷企業(yè)的淹沒時間、破產或關閉工作量等因素，提出分年度實施計劃，經批準后嚴格按有關程序組織實施。
（七） 搬遷企業(yè)破產、關閉，遵循以下工作程序：
l、編制《年度工作計劃》和破產、關閉預案。庫區(qū)?。ㄊ校┤嗣裾ぷ餍〗M負責組織編制《年度工作計劃》和破產、關閉預案。其內容包括：搬遷企業(yè)名稱、性質、行業(yè)、隸屬關系，在職職工和離退休人員人數、構成狀況及參加社會保險情況，占地面積，總資產、總負債、資產負債結構及負債率，虧損狀況，職工分流安置渠道及費用標準，擬核銷分銀行呆壞賬準備金數額，移民補償資金總額、生產和生活設施補償額及余額、年度需求量，搬遷企業(yè)破產、關閉前三年每年上繳地方和中央稅收的數額等。
搬遷企業(yè)破產、關閉預案，應廣泛征求有關單位（包括移民管理機構、財政部駐當地財政監(jiān)察專員辦事處、債權銀行經辦行和勞動保障部門等）和企業(yè)職工的意見，并采取召開職代會或職工大會的形式進行審議，國有企業(yè)以到會代表的簡單多數同意來確認，集體企業(yè)以到會代表三分之二以上同意來確認，同時以會議紀要形式將表決結果形成決議并記錄在案。?。ㄊ校┕ぷ餍〗M組織編制的《年度工作計劃》，經債權銀行省級分行審核簽署意見并報?。ㄊ校┤嗣裾畬彶橥夂?，連同項目破產、關閉預案材料要點，于上年11月30日前上報工作小組。工作小組核請各債權銀行總行審查后下達實施計劃。
2、實施破產、關閉。經工作小組批準列入破產計劃的搬遷企業(yè)，由搬遷企業(yè)或債權人向管轄地人民法院提出破產申請，破產申請經人民法院審查并受理后進入破產程序，由人民法院組建清算組負責破產清算等事宜。破產程序終結后，清算組應當向破產企業(yè)原登記機關申請辦理破產企業(yè)注銷登記手續(xù)。
搬遷企業(yè)關閉工作，參照企業(yè)破產程序及有關政策規(guī)定進行。
3、核銷銀行呆壞賬。破產、關閉搬遷企業(yè)在完成破產、關閉程序，并由工商行政管理部門辦完注銷手續(xù)后，由債權銀行經辦行向上級行申報核銷，經債權銀行省級分行和財政部駐當地監(jiān)察專員辦事處審核后，由債權銀行省級分行報總行審查、批準核銷。各債權銀行總行應將核銷情況及時報送工作小組備案。
4、財政轉移支付。因搬遷企業(yè)破產、關閉而使地方財政減少的收入，以搬遷企業(yè)破產、關閉前三個財政年度平均上繳的地方收入為基數，按照中央和地方共同負擔的原則，由中央財政采取轉移支付辦法給予適當補助，對湖北省補助比例為60%，對重慶市補助比例為50%，時限4年。
列入《年度工作計劃》并已完成破產、關閉程序的搬遷企業(yè)，其破產、關閉前三個財政年度每年上繳中央和地方的稅收情況，由?。ㄊ校┕ぷ餍〗M匯總并經?。ㄊ校┒悇铡⒇斦?、移民、工商及財政部駐當地監(jiān)察專員辦事處審核簽章后，連同以前年度已核定的需由中央財政當年轉移支付的數額，于11月30日前報財政部，由財政部逐年核定中央財政的轉移支付數額。
（八） 搬遷企業(yè)破產、關閉要規(guī)范操作，堅持兩個制度、開好兩個大會、把握六個環(huán)節(jié)、審查十個文書。
堅持兩個制度：即“上下結合”和“鑒證備案”制度，搬遷企業(yè)破產、關閉預案要經企業(yè)職工審議，由同級人民政府或其授權部門批準，方能列入《年度工作計劃》，經工作小組審查列入實施計劃后組織實施。搬遷企業(yè)破產、關閉必須完善有關手續(xù)，簽訂有關協(xié)議，并經有關部門鑒證備案，包括清算組與移民局簽訂搬遷企業(yè)移民資金補償銷號協(xié)議，公證處公證；清算組與職工簽訂發(fā)放一次性安置費或經濟補償金并解除勞動關系協(xié)議，勞動社會保障部門備案；清算組與社保機構簽訂離退休人員基本養(yǎng)老金發(fā)放協(xié)議，勞動保障部門備案；清算組與企業(yè)主管部門或政府指定的項目法人簽訂職工住房等生活設施復建協(xié)議，移民局備案等。
開好兩個大會：由企業(yè)主管部門和地方工作小組召集擬破產、關閉企業(yè)職工開好政策宣傳動員大會，企業(yè)職工對實施方案審議及表決大會。
把握六個重點環(huán)節(jié)：即企業(yè)破產、關閉預案審定，企業(yè)職工安置，移民補償資金審批、撥付與監(jiān)管，企業(yè)債權債務的查實與清償，破產、關閉財產的評估與變現，規(guī)范操作程序。
審查十個必備文書：企業(yè)檔案資料，含企業(yè)職工花名冊、企業(yè)財務報表等；企業(yè)破產、關閉實施預案；企業(yè)職代會或職工大會表決決議；企業(yè)資產處置及債權落實方案；企業(yè)與職工解除勞動關系協(xié)議書；企業(yè)與移民局簽訂的移民安置協(xié)議書；人民法院宣告破產的檔案資料；人民政府決定關閉企業(yè)的有關資料（包括企業(yè)制定的關閉方案和主管部門的審查意見）；工商行政管理部門依法注銷法人資格的文書；司法公證機關對破產、關閉的有關法律文書。
四、破產、關閉搬遷企業(yè)的職工安置
（九） 破產、關閉搬遷企業(yè)的職工安置，按企業(yè)經濟類型、職工類別和參加社會保險情況分別處理。
l、國有破產、關閉搬遷企業(yè)的職工安置
（1）國有破產、關閉搬遷企業(yè)在職職工的安置，原則上按 《國務院關于在若干城市試行國有企業(yè)破產有關問題的通知》（國發(fā)[1994]59號）和 《國務院關于在若干城市試行國有企業(yè)兼并破產和職工再就業(yè)有關問題的補充通知》（國發(fā)[1997]10號）文件精神辦理。
（2）國有破產、關閉搬遷企業(yè)離退休人員的安置
①破產、關閉前已參加基本養(yǎng)老保險社會統(tǒng)籌的搬遷企業(yè)，其離退休人員納入當地社區(qū)管理，基本養(yǎng)老金由社會保險經辦機構實行社會化發(fā)放。
基本養(yǎng)老保險社會統(tǒng)籌項目內的基金和醫(yī)療保險基金，原則上按國家或?。ㄊ校┤嗣裾捌鋭趧颖Ｕ喜块T的有關規(guī)定進行核定，計算總額后一次性撥付給當地社會保險經辦機構。
②對破產、關閉前未參加基本養(yǎng)老保險社會統(tǒng)籌的企業(yè)，不再納入養(yǎng)老保險社會統(tǒng)籌范圍，其離退休人員直接納入當地城鎮(zhèn)居民最低生活保障，按規(guī)定享受最低生活保障待遇。
2、城鎮(zhèn)集體所有制搬遷企業(yè)破產、關閉，其在職職工和離退休人員的安置，原則上在本企業(yè)破產、關閉財產內自求平衡的前提下，參照國有企業(yè)的安置辦法進行。
3、鄉(xiāng)鎮(zhèn)集體企業(yè)，按照移民資金補償給主辦單位的原則，由主辦單位負責對從業(yè)人員進行分類處理。即對來自鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村的亦工亦農人員，按 勞動法解除勞動關系的辦法給予經濟補償后，哪里來哪里去。對鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)中的集體工（非農戶口），參照城鎮(zhèn)集體企業(yè)的安置辦法和標準，進行一次性安置。
破產、關閉搬遷企業(yè)職工安置工作中，本意見未涉及的問題，按國家或?。ㄊ校┤嗣裾挠嘘P規(guī)定辦理。三峽工程庫區(qū)搬遷企業(yè)兼并破產關閉工作小組有關成員單位將在調查研究基礎上，對有關問題進一步提出具體政策。
（十） 凡已經參加基本養(yǎng)老保險社會統(tǒng)籌的破產、關閉企業(yè)職工，在企業(yè)破產、關閉后，其基本養(yǎng)老保險關系予以保留。職工再就業(yè)后，要繼續(xù)參加基本養(yǎng)老保險。其中，被其他單位招用的，由用人單位和職工本人按照國家規(guī)定繼續(xù)繳納基本養(yǎng)老保險費；職工從事個體工商職業(yè)的，按照國家和地方有關個體工商戶參保辦法繼續(xù)參加基本養(yǎng)老保險。破產、關閉企業(yè)職工繼續(xù)參加基本養(yǎng)老保險的，其破產、關閉前的養(yǎng)老保險繳費年限（含視同繳費年限）與繼續(xù)繳費的年限，可以合并計算基本養(yǎng)老金，職工達到法定退休年齡時，按規(guī)定辦理退休手續(xù)，享受相應待遇。
（十一） 鼓勵破產、關閉搬遷企業(yè)職工采取自主擇業(yè)、自愿組合、自謀職業(yè)等市場化形式實現再就業(yè)。庫區(qū)各級人民政府要通過組建再就業(yè)小區(qū)、建立職工再就業(yè)基金、開展小額信貸等措施，幫助職工就業(yè)；對帶資入廠或發(fā)起組建新企業(yè)、從事商業(yè)服務、社區(qū)服務、旅游開發(fā)、農業(yè)開發(fā)等的職工，庫區(qū)各級人民政府應予以扶持。
（十二） 破產、關閉企業(yè)被淹沒的職工住宅，由企業(yè)主管部門負責復建，如因體制變化或機構精簡而導致無主管部門的搬遷企業(yè)，其住宅復建由政府指定或委托項目法人負責實施，并將核定的移民補償資金按工程進度劃撥給實施單位，同時由移民管理機構按移民項目和資金管理的有關規(guī)定進行監(jiān)控，所需土地按原生活設施占地面積劃撥，對在建工程要嚴格審計后移交，竣工后應及時辦理銷號手續(xù)。
五、破產關閉搬遷企業(yè)的債務清償
（十三） 破產、關閉搬遷企業(yè)的債務清償應按照國發(fā)[1994]59號、國發(fā)[1997]10號、國辦發(fā)[1999]53號文件精神和國家其他有關規(guī)定辦理。對關閉破產企業(yè)的職工個人集資款，要從其他債務中分離出來，優(yōu)先解決。
（十四） 搬遷企業(yè)破產、關閉財產總額包括：1、搬遷企業(yè)的移民補償資金包干余額；2、鎮(zhèn)內企業(yè)的土地補償費（鎮(zhèn)外企業(yè)已包含在補償包干資金內）；3、搬遷企業(yè)的資產變現收入；4、應由破產、關閉企業(yè)行使的其它財產權。
（十五） 破產、關閉搬遷企業(yè)需變現的財產，應按規(guī)定程序進行資產評估，并依據評估價，采取公開拍賣、到產權交易市場上交易轉讓、協(xié)議轉讓等方法和途徑，對資產進行轉讓變現。轉讓價格由市場確定。
（十六） 淹沒的不動產應予拆除。對少數確需使用的，不得進行產權變更，并在簽訂協(xié)議后使用，使用者要確保限期無條件拆除清庫。
（十七） 對搬遷企業(yè)破產、關閉需辦理的有關手續(xù)，庫區(qū)各級人民政府及其有關部門應簡化程序，實行“一站式”辦公，提高辦事效率。
（十八） 因國有、集體搬遷企業(yè)被兼并、破產、關閉而造成的國家開發(fā)行、農業(yè)發(fā)展銀行、進出口銀行、工商銀行、建設銀行、農業(yè)銀行、中國銀行、交通銀行等八家銀行的貸款損失，根據國發(fā)[1994]59號、國發(fā)[1997]10號、國辦發(fā)[1999]53號和銀發(fā)[2000]104號文件的有關規(guī)定進行核銷。搬遷企業(yè)關閉破產涉及城鄉(xiāng)信用社的債權，由地方政府負責協(xié)調落實。
（十九） 國有搬遷企業(yè)破產、關閉，其破產財產不足以安置職工的，按企業(yè)隸屬關系，不足部分由同級人民政府負擔。
對使用外國政府貸款或轉貸款以及國外金融機構貸款的搬遷企業(yè)，在未落實還款責任的情況下，不得實施破產、關閉。
（二十） 庫區(qū)各區(qū)縣人民政府可多渠道籌集資金，用于破產、關閉搬遷企業(yè)職工的安置，以推動搬遷企業(yè)破產、關閉工作的順利進行，確保庫區(qū)社會穩(wěn)定。
六、兼并的實施
（二十一） 兼并是指對口支援企業(yè)取得三峽工程庫區(qū)國有、集體搬遷工礦企業(yè)的產權，并使搬遷工礦企業(yè)失去法人資格的行為。兼并行為須經雙方達成一致意見，經被兼并企業(yè)的主管部門審查同意后簽訂兼并協(xié)議。
（二十二） 搬遷企業(yè)被兼并后，應解除職工與搬遷企業(yè)的勞動關系，職工由兼并企業(yè)負責安置。對于兼并企業(yè)錄用的職工，兼并企業(yè)應與其重新簽訂勞動合同；富余人員由兼并企業(yè)參照破產、關閉搬遷企業(yè)職工安置辦法進行安置（不享受提前退休的優(yōu)惠）。兼并企業(yè)劃撥使用被兼并企業(yè)的移民資金和職工安置，必須簽訂相應合同，由移民管理機構、企業(yè)主管部門和勞動保障行政部門監(jiān)管。
（二十三） 搬遷企業(yè)被兼并后，應按規(guī)定繼續(xù)參加社會保險。其被兼并前欠繳的社會保險費，由兼并方負責補繳；企業(yè)被兼并前拖欠職工個人的各項債務，由兼并方負責補發(fā)。被兼并企業(yè)的離退休人員納入當地社區(qū)管理，基本養(yǎng)老金由社會保險經辦機構實行社會化發(fā)放。
（二十四） 兼并企業(yè)可以是庫區(qū)內的搬遷企業(yè)、非搬遷企業(yè)或者庫區(qū)外的企業(yè)，其經濟性質可以是國有、集體、民營等，但被兼并企業(yè)必須是1998年底前虧損的三峽工程庫區(qū)的國有、集體搬遷工礦企業(yè)。
在 《通知》下發(fā)后指導意見下發(fā)前實施的兼并，符合 《通知》精神的，可參照 《通知》的規(guī)定執(zhí)行。
（二十五） 兼并企業(yè)在落實還款計劃的前提下，以被兼并企業(yè)1998年底的貸款余額為限，經商債權銀行同意，免除以前的全部欠息，并在今后3至5年的約定還款期內繼續(xù)免收利息。不能按期償還的貸款，應恢復計息。
兼并企業(yè)償還被兼并企業(yè)所欠銀行貸款，其還貸的起止時間和分年償還的數量或比例，由債權銀行與兼并企業(yè)協(xié)商確定。
（二十六） 兼并項目在還本計劃與債權銀行協(xié)商一致，兼并協(xié)議正式簽訂，工商行政管理部門辦完相關登記手續(xù)后，被兼并企業(yè)所欠銀行利息，由兼并企業(yè)向債權銀行經辦行申請核銷，經債權銀行省級分行和財政部駐當地監(jiān)察專員辦事處審核后，報總行自主審查、批準核銷。核銷后，各債權銀行總行應將核銷情況及時報送工作小組備案。
兼并企業(yè)在向債權銀行開戶行申請核銷銀行呆壞賬的同時，應將申請核銷的有關材料報同級人民政府工作小組，經?。ㄊ校┕ぷ餍〗M匯總審查后報工作小組。
七、適用范圍
（二十七） 根據 《國務院辦公廳關于三峽工程庫區(qū)移民工作若干問題的通知》（國辦發(fā)[1999]53號）規(guī)定和國務院《研究三峽工程移民工作有關問題的會議紀要》（國閱[2000]32號）精神，本指導意見的適用范圍：一是以對口支援方式被兼并的搬遷企業(yè)；二是尚未動遷或在建的搬遷企業(yè)實施破產關閉。
