萬某園等非法經營案-以虛擬貨幣為媒介變相買賣外匯行為的定性
人民法院案例庫 入庫編號：2025-18-1-085-001
關鍵詞
刑事/非法經營罪/虛擬貨幣/交易媒介/變相買賣外匯
基本案情
2020年至2021年，被告人萬某園、陳某文（系萬某園妻子）、黃某圓以營利為目的，在國家規(guī)定的交易場所外進行非法買賣外匯活動。其中，萬某園負責聯(lián)系需要美元的客戶，并將與客戶談好的美元價格及收款公司等信息發(fā)送給陳某文。陳某文將上述信息發(fā)送給黃某圓，隨后按照談妥的價格將相應人民幣或使用人民幣購買的USDT（虛擬貨幣泰達幣）轉給黃某圓提供的人民幣收款賬戶或USDT收幣地址。黃天圓收到人民幣或USDT后于當日或者次日即在珠海使用自己控制的兩家香港公司賬戶，在網上轉美元給陳某文提供的收款公司賬戶，并將美元轉款“水單”（匯款憑證）發(fā)送給陳某文?？蛻粼诮灰渍勍谆蚴盏矫涝髮①徺I美元的人民幣轉到萬某園提供的銀行賬戶，或與萬某園通過貨款結算等方式支付人民幣，最終完成交易。經司法審計，在2020年11月至2021年3月30日期間，萬某園、陳某文收取客戶用于購買美元的人民幣共計234043558.52元；萬某園、陳某文多次通過支付人民幣、USDT向黃某圓購買共計36019285.23美元，折合人民幣236207268.68元。
2021年，被告人萬某園、陳某文與王某（另案處理）采取上述相同方式在國家規(guī)定的交易場所外進行非法買賣外匯活動。經統(tǒng)計，2021年2月23日至2021年3月30日期間，萬某園、陳某文在收取客戶支付的用于購買美元的人民幣11407747.4元后，向王某購買1749730.28美元。
其間，被告人萬某園、陳某文非法獲利245451.31元，被告人黃某圓非法獲利236207.27元。
（被告人萬某園虛開增值稅專用發(fā)票犯罪事實略）
該案最初由四川省沐川縣人民法院受理，該院認為案件涉及以虛擬貨幣為媒介買賣外匯行為性質的認定問題，因不同地區(qū)對虛擬貨幣合法性認識存在差異，實踐中對該種行為性質的認定存在分歧；同時，該案其中一名被告人黃某圓為香港居民，被告人多次利用虛擬幣作為支付手段，在不同幣種間劃轉謀取利益?？紤]到該案情形在轄區(qū)內屬于新類型，社會關注度高，據此，報請四川省樂山市中級人民法院提級管轄。四川省樂山市中級人民法院經審查認為該案符合提級管轄相關規(guī)定情形，決定依報請?zhí)峒壒茌犜摪浮?/p>
四川省樂山市中級人民法院于2024年8月28日作出（2023）川11刑初24號刑事判決：一、被告人萬某園犯非法經營罪，判處有期徒刑六年，并處罰金人民幣七十四萬元；二、被告人黃某圓犯非法經營罪，判處有期徒刑五年六個月，并處罰金人民幣七十一萬元；三、被告人陳某文犯非法經營罪，判處有期徒刑二年六個月，并處罰金人民幣二十五萬元（其他判項略）。宣判后，沒有上訴、抗訴，判決已發(fā)生法律效力。
裁判理由
《最高人民法院、最高人民檢察院關于辦理非法從事資金支付結算業(yè)務、非法買賣外匯刑事案件適用法律若干問題的解釋》（法釋〔2019〕1號，以下簡稱《解釋》）第二條規(guī)定：“違反國家規(guī)定，實施倒買倒賣外匯或者變相買賣外匯等非法買賣外匯行為，擾亂金融市場秩序，情節(jié)嚴重的，依照刑法第二百二十五條第四項的規(guī)定，以非法經營罪定罪處罰?！北景钢校桓嫒巳f某園等人違反外匯管理規(guī)定，在國家規(guī)定的交易場所外通過直接支付、收取人民幣進行外匯交易，屬于《解釋》第二條規(guī)定的“倒買倒賣外匯”，對此并無爭議。本案的爭議焦點為：萬某園等人以虛擬貨幣為媒介進行外匯交易的行為是否屬于《解釋》第二條規(guī)定的“變相買賣外匯”。
根據《解釋》第二條的規(guī)定，非法買賣外匯行為主要包括倒買倒賣外匯、變相買賣外匯等情形。該條規(guī)制的“變相買賣外匯”，主要是指在形式上進行的不是人民幣和外匯之間的直接買賣，而是通過其他媒介實現外匯和人民幣的價值互換的行為。本案中，萬某園等人為賺取人民幣、USDT、美元轉換之間的差價，由萬某園負責聯(lián)系需要美元的客戶，陳某文負責將使用人民幣購買的USDT轉給黃某圓，黃某圓再將美元轉給陳某文提供的收款賬戶，客戶收到美元后將購買美元的人民幣轉給萬某園，最終完成交易，上述行為系以虛擬貨幣為交易媒介，實現人民幣和外匯之間的價值轉換，屬于《解釋》第二條規(guī)定的“變相買賣外匯”。
綜上，被告人萬某園等人違反國家規(guī)定，倒買倒賣外匯或者以虛擬貨幣為媒介變相買賣外匯，影響外匯管理的有效性和合法匯率的穩(wěn)定性，嚴重擾亂正常的金融市場秩序?！督忉尅返谒臈l第一款規(guī)定：“非法從事資金支付結算業(yè)務或者非法買賣外匯，具有下列情形之一的，應當認定為非法經營行為‘情節(jié)特別嚴重’：（一）非法經營數額在二千五百萬元以上的；（二）違法所得數額在五十萬元以上的。”本案中，萬某園、陳某文非法經營數額為人民幣245451305.92元，黃某圓非法經營數額為人民幣236207268.68元，均屬于非法經營行為“情節(jié)特別嚴重”，其行為均構成非法經營罪。綜合考慮各被告人在共同犯罪中的作用，犯罪的性質、情節(jié)及認罪、悔罪表現等因素，法院依法作出如上裁判。
裁判要旨
在國家規(guī)定的交易場所外以虛擬貨幣為交易媒介，實現人民幣與外匯的價值轉換的，屬于變相買賣外匯的行為。實施上述變相買賣外匯行為，擾亂金融市場秩序，情節(jié)嚴重的，應當依照刑法第二百二十五條第四項的規(guī)定，以非法經營罪定罪處罰。
關聯(lián)索引
《中華人民共和國刑法》第225條
《最高人民法院、最高人民檢察院關于辦理非法從事資金支付結算業(yè)務、非法買賣外匯刑事案件適用法律若干問題的解釋》（法釋〔2019〕1號）第2條、第4條
一審：四川省樂山市中級人民法院（2023）川11刑初24號刑事判決（2024年8月28日）
