【發(fā)布部門】 安徽省財政廳，安徽省商務廳 【發(fā)文字號】 財企[2014]1626號
【發(fā)布日期】 2014.10.22 【實施日期】 2014.10.22
【時效性】 現(xiàn)行有效 【效力級別】 地方規(guī)范性文件
【法規(guī)類別】 銀行業(yè)務
安徽省財政廳、安徽省商務廳關于印發(fā)《安徽省中小進出口企業(yè)及臺商投資企業(yè)專項貸款風險準備金實施細則》的通知
（財企〔2014〕1626號）
各市、縣財政局、商務局，省擔保集團，相關合作銀行：
現(xiàn)將《安徽省中小進出口企業(yè)及臺商投資企業(yè)專項貸款風險準備金實施細則》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行，并及時反饋執(zhí)行中存在的問題。
安徽省財政廳
安徽省商務廳
2014年10月22日
安徽省中小進出口企業(yè)及臺商投資企業(yè)專項貸款風險準備金實施細則
第一章 總則
第一條 為進一步規(guī)范中小進出口企業(yè)及臺商投資企業(yè)專項貸款風險準備金（以下簡稱“風險準備金”）管理，充分發(fā)揮財政資金引導放大作用，結合我省實際情況，特制定本實施細則（以下簡稱《實施細則》）。
第二條 風險準備金的管理和使用遵循公開透明、定向使用、規(guī)范管理、嚴格監(jiān)督的原則。
第二章 管理及運作模式
第三條 風險準備金是省級財政安排的專項資金，省財政廳、省商務廳是風險準備金的主管部門，委托省擔保集團管理，采取與銀行合作的方式：合作銀行（包括其所轄分支行）向省內(nèi)符合條件的中小進出口企業(yè)及臺商投資企業(yè)提供流動資金專項貸款（以下簡稱“專項貸款”），省擔保集團按比例再擔保、聯(lián)保等業(yè)務模式，為企業(yè)在銀行貸款提供擔保。風險準備金為專項貸款提供風險補償。專項貸款規(guī)模目標達到風險準備金的5-10倍。
第四條 風險準備金的來源：中小進出口企業(yè)風險準備金和臺商投資企業(yè)風險準備金轉(zhuǎn)入；省財政預算安排的相關專項資金以及中央財政安排的相關專項資金轉(zhuǎn)入；年度結余結轉(zhuǎn)的有關專項資金轉(zhuǎn)入；風險準備金利息收入轉(zhuǎn)入；其他資金轉(zhuǎn)入。
第五條 省商務廳負責專項貸款業(yè)務的聯(lián)系協(xié)調(diào)，與省擔保集團、銀行簽訂《安徽省中小進出口企業(yè)及臺商投資企業(yè)專項貸款合作協(xié)議》（以下簡稱“合作協(xié)議”）；省擔保集團具體負責風險準備金日常管理，建立風險準備金專戶，與省商務廳共同管理，封閉運行。風險準備金銀行存款利息用于增加風險準備金本金。省財政廳對風險準備金的使用情況進行監(jiān)督管理。省商務廳會同省財政廳對省擔保集團、合作銀行的專項貸款業(yè)務進行年度考核。
第六條 省擔保集團應加強風險準備金管理，明確專職部門負責，簡化手續(xù)，提高效率。年度中期和年終需及時將風險準備金使用情況報省財政廳、省商務廳。
第七條 根據(jù)實際情況和發(fā)展需要，風險準備金若調(diào)整使用方向或轉(zhuǎn)作其他用途，專項貸款業(yè)務停止，風險準備金逐步退出。但風險準備金帳戶資金余額要確保尚存的專項貸款余額代償資金需要，至最后一筆專項貸款全部清償。省財政廳會同省商務廳對風險準備金進行審計、清算，并將風險準備金余額交回省財政。
第三章 專項貸款管理
第八條 為有效控制專項貸款風險，確保企業(yè)按時償還貸款，專項貸款企業(yè)必須提供反擔保措施， 反擔保措施包括：
1、有效資產(chǎn)抵押（企業(yè)有效資產(chǎn)是指企業(yè)所擁有的具有公允價值的房產(chǎn)、設備、運輸工具、企業(yè)依法有權處理的國有土地使用權等）。
2、出口退稅帳戶質(zhì)押、股權質(zhì)押、應收帳款、有價證券、法定代表人或企業(yè)實際控制人承擔連帶責任、第三方擔保等，采用本款項下反擔保措施的， 企業(yè)需提供不低于貸款額30%的有效資產(chǎn)抵押。
3、省擔保集團、合作銀行認可的其它的反擔保措施。
具體反擔保措施手續(xù)由省擔保集團代表省擔保集團、省商務廳、合作銀行三方與貸款企業(yè)辦理。以出口退稅帳戶作為擔保措施的，出口退稅帳戶必須開在貸款銀行，專項貸款到期前，企業(yè)的出口退稅款可以使用。一旦專項貸款到期未還，銀行將直接從企業(yè)的出口退稅帳戶中扣還。貸款銀行認為企業(yè)專項貸款出現(xiàn)風險可能較大時，與省擔保集團溝通后，可以對企業(yè)出口退稅帳戶提前進行凍結，只進不出，并將處置情況報省商務廳。
第九條 申請專項貸款企業(yè)應具備下列條件：
1、在我省境內(nèi)注冊登記、已進行經(jīng)營權備案的進出口企業(yè)或通過聯(lián)合年報的臺商投資企業(yè)；
2、進出口企業(yè)必須有一定自營進出口業(yè)績，流通企業(yè)上年進出口額不得低于200萬美元，生產(chǎn)型企業(yè)上年進出口額不得低于100萬美元。上年自營進出口額超過4500萬美元的企業(yè)原則上不再支持。臺商投資企業(yè)必須通過聯(lián)合年報；
3、有固定的經(jīng)營場所，正常經(jīng)營兩年以上，經(jīng)營管理規(guī)范，成長性較好；
4、有健全的財務制度，財務資料真實可信；
5、資產(chǎn)負債率生產(chǎn)型企業(yè)一般應低于70%，流通型企業(yè)一般應低于80%；企業(yè)上年度不虧損；
6、企業(yè)及實際控制人信用較好，無偷稅、騙匯、走私等違法違規(guī)行為記錄。
第十條 申請專項貸款企業(yè)需提供以下材料：
1、專項貸款申請報告，內(nèi)容主要包括：企業(yè)基本情況（包括創(chuàng)建時間、企業(yè)性質(zhì)、注冊資本、資金到位情況、經(jīng)營范圍、主要產(chǎn)品、進出口額），反擔保方式，還款來源等；
2、專項貸款申請書；
3、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份的有效證明（若企業(yè)的實際控制人不是法定代表人的，還要提供企業(yè)實際控制人身份的有效證明）；
4、擬提供的反擔保措施相關資料，如：以出口退稅帳戶作為反擔保措施的，國稅部門出具的申請專項貸款之前6個月企業(yè)實際出口退稅額（不含免抵）；以第三方擔保作為反擔保措施的，有關第三方的資料等；
5、進出口企業(yè)上年度經(jīng)過會計師事務所審計的會計報表（資產(chǎn)負債表、利潤表及利潤分配表），臺商投資企業(yè)的聯(lián)合年報；
6、擔保機構、貸款銀行要求提供的有關資料。
第十一條 企業(yè)單筆專項貸款金額一般控制在500萬元以內(nèi)。中小進出口企業(yè)應與進出口業(yè)績相適應，以出口退稅帳戶作為擔保的，專項貸款額度原則上參照企業(yè)在此之前半年退稅額確定，但是最多不得超過500萬元。專項貸款使用期限最長不超過1年。
第十二條 合作銀行對專項貸款按中國人民銀行公布的同期貸款基準利率執(zhí)行，對符合下浮利率條件的優(yōu)質(zhì)客戶，銀行應執(zhí)行下浮利率。在特殊情況下，經(jīng)省財政廳、省商務廳同意后，銀行對專項貸款利率可以適當上浮，但上浮幅度應控制在15%以內(nèi)。
第十三條 省擔保集團按企業(yè)貸款擔保額的1%/年收取擔保費。
第十四條 專項貸款除銀行利息、擔保費外，銀行及各有關部門一律不得收取任何額外費用。
第四章 專項貸款流程
第十五條 省商務廳會同省財政廳每年初公布進出口額符合條件的企業(yè)和通過聯(lián)合年報的臺商投資企業(yè)名單，名單內(nèi)的企業(yè)直接向省擔保集團申請專項貸款擔保。
第十六條 省擔保集團按專門設定的簡化操作流程進行審核，對符合擔保條件的，自收到企業(yè)申請15個工作日內(nèi)向合作銀行出具《省中小進出口企業(yè)（或臺商投資企業(yè)）專項貸款擔保意向函》（以下簡稱《擔保意向函》），同時抄送國稅等有關部門，確定企業(yè)名稱、擔保額度、建議貸款銀行等。
第十七條 合作銀行收到《擔保意向函》后，應及時分發(fā)到具體貸款行，貸款行按專門設定的簡化操作流程對申請貸款企業(yè)進行調(diào)查評審，于15個工作日內(nèi)確定是否發(fā)放貸款以及貸款額度。此后5個工作日內(nèi)，擔保機構、貸款銀行、企業(yè)之間簽訂相關合同，銀行發(fā)放貸款。
第十八條 建立專項貸款統(tǒng)計制度。省擔保集團每月7日前需將上月專項貸款擔保情況報省商務廳；合作銀行每月10日前需將上月專項貸款情況報省商務廳。
第五章 專項貸款代償
第十九條 企業(yè)對其獲得的專項貸款本息負有法定償還義務，必須按合同約定按時還本付息。在本息償還前，要保證其反擔保抵押物的完整性和安全性，并對其上報信息資料的準確性和真實性負法律責任。
第二十條 專項貸款呆壞帳損失代償比例為：風險準備金65%，擔保機構25%，貸款銀行10%。風險準備金承擔貸款風險補償最高限額不超過其本息總額。
第二十一條 企業(yè)專項貸款逾期后，貸款銀行要及時向省擔保集團、省商務廳通報情況，并按照銀行逾期貸款催收的相關規(guī)定，負責催收企業(yè)欠款，省擔保集團、商務部門積極協(xié)助。省擔保集團適時辦理資產(chǎn)保全等經(jīng)濟法律手續(xù)。
第二十二條 專項貸款代償流程：
1、企業(yè)專項貸款逾期1個月，貸款銀行采取了各種措施未能收回的，形成專項貸款呆壞帳；合作銀行可向省擔保集團提交報告及對企業(yè)采取經(jīng)濟、法律措施的有關資料，要求對專項貸款本金及利息（包括復利及罰息）予以代償。
2、省擔保集團收到代償報告后，應及時審核。審核有異議的，應于收到合作銀行報告后15個工作日內(nèi)書面通知合作銀行；審核沒有異議的，應于20個工作日內(nèi)，將風險準備金應承擔的代償部分報省商務廳，省商務廳會同省財政廳審核同意后，辦理代償。
第二十三條 專項貸款代償后，貸款銀行要繼續(xù)追收企業(yè)逾期貸款，省擔保集團、商務部門積極協(xié)助。追收回來的企業(yè)專項貸款本金及利息（包括復利及罰息）在抵扣相關追索直接費用（包括但不限于訴訟費、仲裁費、財產(chǎn)保全費、執(zhí)行費）后，按代償比例償還貸款銀行、省擔保集團、風險準備金承擔的損失。
第二十四條 對于專項貸款逾期未還的企業(yè)，其逾期貸款信息由貸款銀行記入人民銀行的“企業(yè)及法人代表個人信用征信系統(tǒng)”，不得再享受專項貸款支持，三年內(nèi)不得再享受商務部門的政策支持。同時，列入“財政涉企專項資金信息管理系統(tǒng)”黑名單，三年內(nèi)不得享受有關財政資金支持。
第六章 附 則
第二十五條 本《實施細則》由省財政廳會同省商務廳負責解釋。
第二十六條 本《實施細則》自印發(fā)之日起施行。原《安徽省商務廳、安徽省財政廳關于印發(fā)＜安徽省中小進出口企業(yè)專項貸款風險準備金管理實施細則﹥的通知》（皖商財字〔2012〕333號）、《安徽省商務廳、安徽省財政廳關于印發(fā)＜安徽省臺商投資企業(yè)專項貸款風險準備金管理實施細則﹥的通知》（皖商財字〔2012〕340號）同時廢止。
【發(fā)布日期】 2014.10.22 【實施日期】 2014.10.22
【時效性】 現(xiàn)行有效 【效力級別】 地方規(guī)范性文件
【法規(guī)類別】 銀行業(yè)務
安徽省財政廳、安徽省商務廳關于印發(fā)《安徽省中小進出口企業(yè)及臺商投資企業(yè)專項貸款風險準備金實施細則》的通知
（財企〔2014〕1626號）
各市、縣財政局、商務局，省擔保集團，相關合作銀行：
現(xiàn)將《安徽省中小進出口企業(yè)及臺商投資企業(yè)專項貸款風險準備金實施細則》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行，并及時反饋執(zhí)行中存在的問題。
安徽省財政廳
安徽省商務廳
2014年10月22日
安徽省中小進出口企業(yè)及臺商投資企業(yè)專項貸款風險準備金實施細則
第一章 總則
第一條 為進一步規(guī)范中小進出口企業(yè)及臺商投資企業(yè)專項貸款風險準備金（以下簡稱“風險準備金”）管理，充分發(fā)揮財政資金引導放大作用，結合我省實際情況，特制定本實施細則（以下簡稱《實施細則》）。
第二條 風險準備金的管理和使用遵循公開透明、定向使用、規(guī)范管理、嚴格監(jiān)督的原則。
第二章 管理及運作模式
第三條 風險準備金是省級財政安排的專項資金，省財政廳、省商務廳是風險準備金的主管部門，委托省擔保集團管理，采取與銀行合作的方式：合作銀行（包括其所轄分支行）向省內(nèi)符合條件的中小進出口企業(yè)及臺商投資企業(yè)提供流動資金專項貸款（以下簡稱“專項貸款”），省擔保集團按比例再擔保、聯(lián)保等業(yè)務模式，為企業(yè)在銀行貸款提供擔保。風險準備金為專項貸款提供風險補償。專項貸款規(guī)模目標達到風險準備金的5-10倍。
第四條 風險準備金的來源：中小進出口企業(yè)風險準備金和臺商投資企業(yè)風險準備金轉(zhuǎn)入；省財政預算安排的相關專項資金以及中央財政安排的相關專項資金轉(zhuǎn)入；年度結余結轉(zhuǎn)的有關專項資金轉(zhuǎn)入；風險準備金利息收入轉(zhuǎn)入；其他資金轉(zhuǎn)入。
第五條 省商務廳負責專項貸款業(yè)務的聯(lián)系協(xié)調(diào)，與省擔保集團、銀行簽訂《安徽省中小進出口企業(yè)及臺商投資企業(yè)專項貸款合作協(xié)議》（以下簡稱“合作協(xié)議”）；省擔保集團具體負責風險準備金日常管理，建立風險準備金專戶，與省商務廳共同管理，封閉運行。風險準備金銀行存款利息用于增加風險準備金本金。省財政廳對風險準備金的使用情況進行監(jiān)督管理。省商務廳會同省財政廳對省擔保集團、合作銀行的專項貸款業(yè)務進行年度考核。
第六條 省擔保集團應加強風險準備金管理，明確專職部門負責，簡化手續(xù)，提高效率。年度中期和年終需及時將風險準備金使用情況報省財政廳、省商務廳。
第七條 根據(jù)實際情況和發(fā)展需要，風險準備金若調(diào)整使用方向或轉(zhuǎn)作其他用途，專項貸款業(yè)務停止，風險準備金逐步退出。但風險準備金帳戶資金余額要確保尚存的專項貸款余額代償資金需要，至最后一筆專項貸款全部清償。省財政廳會同省商務廳對風險準備金進行審計、清算，并將風險準備金余額交回省財政。
第三章 專項貸款管理
第八條 為有效控制專項貸款風險，確保企業(yè)按時償還貸款，專項貸款企業(yè)必須提供反擔保措施， 反擔保措施包括：
1、有效資產(chǎn)抵押（企業(yè)有效資產(chǎn)是指企業(yè)所擁有的具有公允價值的房產(chǎn)、設備、運輸工具、企業(yè)依法有權處理的國有土地使用權等）。
2、出口退稅帳戶質(zhì)押、股權質(zhì)押、應收帳款、有價證券、法定代表人或企業(yè)實際控制人承擔連帶責任、第三方擔保等，采用本款項下反擔保措施的， 企業(yè)需提供不低于貸款額30%的有效資產(chǎn)抵押。
3、省擔保集團、合作銀行認可的其它的反擔保措施。
具體反擔保措施手續(xù)由省擔保集團代表省擔保集團、省商務廳、合作銀行三方與貸款企業(yè)辦理。以出口退稅帳戶作為擔保措施的，出口退稅帳戶必須開在貸款銀行，專項貸款到期前，企業(yè)的出口退稅款可以使用。一旦專項貸款到期未還，銀行將直接從企業(yè)的出口退稅帳戶中扣還。貸款銀行認為企業(yè)專項貸款出現(xiàn)風險可能較大時，與省擔保集團溝通后，可以對企業(yè)出口退稅帳戶提前進行凍結，只進不出，并將處置情況報省商務廳。
第九條 申請專項貸款企業(yè)應具備下列條件：
1、在我省境內(nèi)注冊登記、已進行經(jīng)營權備案的進出口企業(yè)或通過聯(lián)合年報的臺商投資企業(yè)；
2、進出口企業(yè)必須有一定自營進出口業(yè)績，流通企業(yè)上年進出口額不得低于200萬美元，生產(chǎn)型企業(yè)上年進出口額不得低于100萬美元。上年自營進出口額超過4500萬美元的企業(yè)原則上不再支持。臺商投資企業(yè)必須通過聯(lián)合年報；
3、有固定的經(jīng)營場所，正常經(jīng)營兩年以上，經(jīng)營管理規(guī)范，成長性較好；
4、有健全的財務制度，財務資料真實可信；
5、資產(chǎn)負債率生產(chǎn)型企業(yè)一般應低于70%，流通型企業(yè)一般應低于80%；企業(yè)上年度不虧損；
6、企業(yè)及實際控制人信用較好，無偷稅、騙匯、走私等違法違規(guī)行為記錄。
第十條 申請專項貸款企業(yè)需提供以下材料：
1、專項貸款申請報告，內(nèi)容主要包括：企業(yè)基本情況（包括創(chuàng)建時間、企業(yè)性質(zhì)、注冊資本、資金到位情況、經(jīng)營范圍、主要產(chǎn)品、進出口額），反擔保方式，還款來源等；
2、專項貸款申請書；
3、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份的有效證明（若企業(yè)的實際控制人不是法定代表人的，還要提供企業(yè)實際控制人身份的有效證明）；
4、擬提供的反擔保措施相關資料，如：以出口退稅帳戶作為反擔保措施的，國稅部門出具的申請專項貸款之前6個月企業(yè)實際出口退稅額（不含免抵）；以第三方擔保作為反擔保措施的，有關第三方的資料等；
5、進出口企業(yè)上年度經(jīng)過會計師事務所審計的會計報表（資產(chǎn)負債表、利潤表及利潤分配表），臺商投資企業(yè)的聯(lián)合年報；
6、擔保機構、貸款銀行要求提供的有關資料。
第十一條 企業(yè)單筆專項貸款金額一般控制在500萬元以內(nèi)。中小進出口企業(yè)應與進出口業(yè)績相適應，以出口退稅帳戶作為擔保的，專項貸款額度原則上參照企業(yè)在此之前半年退稅額確定，但是最多不得超過500萬元。專項貸款使用期限最長不超過1年。
第十二條 合作銀行對專項貸款按中國人民銀行公布的同期貸款基準利率執(zhí)行，對符合下浮利率條件的優(yōu)質(zhì)客戶，銀行應執(zhí)行下浮利率。在特殊情況下，經(jīng)省財政廳、省商務廳同意后，銀行對專項貸款利率可以適當上浮，但上浮幅度應控制在15%以內(nèi)。
第十三條 省擔保集團按企業(yè)貸款擔保額的1%/年收取擔保費。
第十四條 專項貸款除銀行利息、擔保費外，銀行及各有關部門一律不得收取任何額外費用。
第四章 專項貸款流程
第十五條 省商務廳會同省財政廳每年初公布進出口額符合條件的企業(yè)和通過聯(lián)合年報的臺商投資企業(yè)名單，名單內(nèi)的企業(yè)直接向省擔保集團申請專項貸款擔保。
第十六條 省擔保集團按專門設定的簡化操作流程進行審核，對符合擔保條件的，自收到企業(yè)申請15個工作日內(nèi)向合作銀行出具《省中小進出口企業(yè)（或臺商投資企業(yè)）專項貸款擔保意向函》（以下簡稱《擔保意向函》），同時抄送國稅等有關部門，確定企業(yè)名稱、擔保額度、建議貸款銀行等。
第十七條 合作銀行收到《擔保意向函》后，應及時分發(fā)到具體貸款行，貸款行按專門設定的簡化操作流程對申請貸款企業(yè)進行調(diào)查評審，于15個工作日內(nèi)確定是否發(fā)放貸款以及貸款額度。此后5個工作日內(nèi)，擔保機構、貸款銀行、企業(yè)之間簽訂相關合同，銀行發(fā)放貸款。
第十八條 建立專項貸款統(tǒng)計制度。省擔保集團每月7日前需將上月專項貸款擔保情況報省商務廳；合作銀行每月10日前需將上月專項貸款情況報省商務廳。
第五章 專項貸款代償
第十九條 企業(yè)對其獲得的專項貸款本息負有法定償還義務，必須按合同約定按時還本付息。在本息償還前，要保證其反擔保抵押物的完整性和安全性，并對其上報信息資料的準確性和真實性負法律責任。
第二十條 專項貸款呆壞帳損失代償比例為：風險準備金65%，擔保機構25%，貸款銀行10%。風險準備金承擔貸款風險補償最高限額不超過其本息總額。
第二十一條 企業(yè)專項貸款逾期后，貸款銀行要及時向省擔保集團、省商務廳通報情況，并按照銀行逾期貸款催收的相關規(guī)定，負責催收企業(yè)欠款，省擔保集團、商務部門積極協(xié)助。省擔保集團適時辦理資產(chǎn)保全等經(jīng)濟法律手續(xù)。
第二十二條 專項貸款代償流程：
1、企業(yè)專項貸款逾期1個月，貸款銀行采取了各種措施未能收回的，形成專項貸款呆壞帳；合作銀行可向省擔保集團提交報告及對企業(yè)采取經(jīng)濟、法律措施的有關資料，要求對專項貸款本金及利息（包括復利及罰息）予以代償。
2、省擔保集團收到代償報告后，應及時審核。審核有異議的，應于收到合作銀行報告后15個工作日內(nèi)書面通知合作銀行；審核沒有異議的，應于20個工作日內(nèi)，將風險準備金應承擔的代償部分報省商務廳，省商務廳會同省財政廳審核同意后，辦理代償。
第二十三條 專項貸款代償后，貸款銀行要繼續(xù)追收企業(yè)逾期貸款，省擔保集團、商務部門積極協(xié)助。追收回來的企業(yè)專項貸款本金及利息（包括復利及罰息）在抵扣相關追索直接費用（包括但不限于訴訟費、仲裁費、財產(chǎn)保全費、執(zhí)行費）后，按代償比例償還貸款銀行、省擔保集團、風險準備金承擔的損失。
第二十四條 對于專項貸款逾期未還的企業(yè)，其逾期貸款信息由貸款銀行記入人民銀行的“企業(yè)及法人代表個人信用征信系統(tǒng)”，不得再享受專項貸款支持，三年內(nèi)不得再享受商務部門的政策支持。同時，列入“財政涉企專項資金信息管理系統(tǒng)”黑名單，三年內(nèi)不得享受有關財政資金支持。
第六章 附 則
第二十五條 本《實施細則》由省財政廳會同省商務廳負責解釋。
第二十六條 本《實施細則》自印發(fā)之日起施行。原《安徽省商務廳、安徽省財政廳關于印發(fā)＜安徽省中小進出口企業(yè)專項貸款風險準備金管理實施細則﹥的通知》（皖商財字〔2012〕333號）、《安徽省商務廳、安徽省財政廳關于印發(fā)＜安徽省臺商投資企業(yè)專項貸款風險準備金管理實施細則﹥的通知》（皖商財字〔2012〕340號）同時廢止。
