【發(fā)布部門】 合肥市財(cái)政局 【發(fā)文字號(hào)】 合財(cái)庫[2004]197號(hào)
【發(fā)布日期】 2004.07.25 【實(shí)施日期】 2004.07.25
【時(shí)效性】 現(xiàn)行有效 【效力級(jí)別】 地方規(guī)范性文件
【法規(guī)類別】 財(cái)政綜合規(guī)定
合肥市財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步明確財(cái)政資金審批范圍及程序的通知
（合財(cái)庫[2004]197號(hào)）
局有關(guān)業(yè)務(wù)處室：
根據(jù)《合肥市市級(jí)預(yù)算管理暫行辦法》、《合肥市市級(jí)預(yù)算管理規(guī)程》、《預(yù)算執(zhí)行管理程序》的規(guī)定，為嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，規(guī)范資金撥付程序，進(jìn)一步明確財(cái)政資金審批范圍，加強(qiáng)對(duì)市本級(jí)財(cái)政性資金的管理，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)明確如下：
一、審批原則
堅(jiān)持程序規(guī)范、精簡高效的原則，加強(qiáng)對(duì)市本級(jí)財(cái)政性資金的審核、撥付管理。
二、審批范圍及程序
具體范圍包括預(yù)算內(nèi)外資金、國債資金、社會(huì)保障資金、其他政府性專項(xiàng)資金、資金調(diào)度、本局報(bào)送市政府有關(guān)解決部門、單位經(jīng)費(fèi)問題的文件（含便函）回復(fù)。
?。ㄒ唬╊A(yù)算內(nèi)外資金
1、部門預(yù)算中的基本支出。對(duì)納入部門預(yù)算中的基本支出，由市財(cái)政國庫支付中心根據(jù)批復(fù)的部門預(yù)算，按照均衡原則分月予以審核支付，其中以收定支部分（行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒收入）由相關(guān)業(yè)務(wù)處室根據(jù)收入進(jìn)度予以審核，市財(cái)政國庫支付中心根據(jù)審核意見辦理支付。因特殊情況，確需增加月度基本支出用款的，由用款單位提出申請(qǐng)，經(jīng)歸口業(yè)務(wù)處室審核后，市財(cái)政國庫支付中心據(jù)以辦理資金支付；以后月份，市財(cái)政國庫支付中心根據(jù)部門年度預(yù)算基本支出指標(biāo)余額，分月均衡辦理資金支付。
2、部門預(yù)算中安排的項(xiàng)目支出（含基本建設(shè)支出）。對(duì)納入市級(jí)部門預(yù)算的項(xiàng)目支出，根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度，由用款部門填報(bào)預(yù)算撥款申請(qǐng)或財(cái)政專戶撥款申請(qǐng)（屬集中支付填報(bào)《xxxx年xx月份國庫集中支付項(xiàng)目支出用款計(jì)劃表》），經(jīng)歸口業(yè)務(wù)處室審核，報(bào)分管局長審批后，屬國庫處辦理的由國庫處撥款；屬國庫集中支付的項(xiàng)目，交市財(cái)政國庫支付中心辦理資金支付；屬政府采購的項(xiàng)目，資金支付按《預(yù)算執(zhí)行管理程序》4.5.3條款執(zhí)行。
部門預(yù)算項(xiàng)目支出中安排的車輛購置項(xiàng)目，符合國家、省、市規(guī)定配備標(biāo)準(zhǔn)的，由相關(guān)業(yè)務(wù)處室依據(jù)政府采購合同審核，經(jīng)分管局長批準(zhǔn)后，交國庫處辦理資金支付（屬集中支付的項(xiàng)目交國庫支付中心辦理）；屬調(diào)整項(xiàng)目的，按《預(yù)算執(zhí)行管理程序》4.3條款“項(xiàng)目調(diào)整及科目調(diào)劑”執(zhí)行。
3、部門預(yù)算中安排的未細(xì)化項(xiàng)目支出。部門預(yù)算中暫時(shí)難以細(xì)化的支出項(xiàng)目，預(yù)算單位在使用前須根據(jù)實(shí)際情況對(duì)預(yù)算進(jìn)行細(xì)化，由歸口業(yè)務(wù)處室審核，經(jīng)分管局長審簽，報(bào)局長審批后，按國庫集中支付程序辦理資金支付。
4、年度預(yù)算安排未細(xì)化的項(xiàng)目支出。預(yù)算執(zhí)行中，各部門因政策性增支或其他特殊因素確需追加基本支出的，由預(yù)編辦會(huì)同各業(yè)務(wù)處室進(jìn)行審核匯總，交預(yù)算處履行審批手續(xù)，按部門預(yù)算基本支出辦理資金支付。
對(duì)已列入市級(jí)年度預(yù)算，但未分解到具體部門的購置費(fèi)，由預(yù)編辦會(huì)同各業(yè)務(wù)處、政府采購處提出分解意見，按《合肥市市級(jí)預(yù)算管理暫行辦法》履行報(bào)批手續(xù)。對(duì)動(dòng)用預(yù)算已安排未細(xì)化的項(xiàng)目支出，由預(yù)算單位提出申請(qǐng)，相關(guān)業(yè)務(wù)處室提出意見報(bào)分管局長審簽，經(jīng)局長批準(zhǔn)后，送預(yù)算處辦理指標(biāo)調(diào)整，國庫處辦理資金撥付，屬集中支付的辦理相關(guān)手續(xù)后，交市財(cái)政國庫支付中心辦理資金支付；對(duì)因特殊情況，確需撥付資金，由單位提出申請(qǐng)，業(yè)務(wù)處室依據(jù)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批示，報(bào)局長批準(zhǔn)后送國庫處，國庫處根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批示，先作“預(yù)撥經(jīng)費(fèi)”處理，待按規(guī)定程序履行報(bào)批手續(xù)后，各業(yè)務(wù)處室將預(yù)算處下達(dá)的指標(biāo)調(diào)整通知單送國庫處，國庫處轉(zhuǎn)列支出。
5、關(guān)于突發(fā)重大事項(xiàng)、自然災(zāi)害、公共衛(wèi)生等應(yīng)急事項(xiàng)。當(dāng)年預(yù)算未安排的，由相關(guān)業(yè)務(wù)處室報(bào)局長批準(zhǔn)后，送國庫處，國庫處根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批示，先作“暫付款”處理。待按規(guī)定程序履行報(bào)批手續(xù)后，由各業(yè)務(wù)處室將預(yù)算處下達(dá)的追加指標(biāo)通知單送國庫處，國庫處轉(zhuǎn)列支出。
6、納入預(yù)算管理的各項(xiàng)專項(xiàng)支出、政府基金。專項(xiàng)收入、基金預(yù)算收入具有較強(qiáng)的專用性，相應(yīng)的專項(xiàng)支出、基金預(yù)算支出本著先收后支、?？顚Ｓ玫脑瓌t，由相關(guān)業(yè)務(wù)處室提出意見，經(jīng)分管局長審簽，報(bào)局長審批后，屬區(qū)級(jí)使用的項(xiàng)目交預(yù)算處辦理指標(biāo)下劃，屬市級(jí)使用的交國庫處辦理資金撥付，屬集中支付項(xiàng)目的辦理相關(guān)手續(xù)，交市財(cái)政國庫支付中心辦理資金支付。
7、省追加的項(xiàng)目支出。省追加支出指標(biāo)通知單，由預(yù)算處分解報(bào)局長批準(zhǔn)后，下達(dá)各相關(guān)業(yè)務(wù)處室，同時(shí)交國庫處、預(yù)編辦，使用時(shí)由業(yè)務(wù)處室根據(jù)本文件（一）.3規(guī)定辦理資金支付手續(xù)。
8、上年預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目支出。對(duì)上年預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)已細(xì)化的項(xiàng)目支出按本文件（一）.1執(zhí)行，未細(xì)化的項(xiàng)目由相關(guān)業(yè)務(wù)處室根據(jù)本文件（一）.3規(guī)定辦理資金支付。
?。ǘ﹪鴤Y金
主管部門（或建設(shè)單位）根據(jù)項(xiàng)目計(jì)劃和進(jìn)度填報(bào)“國債專項(xiàng)資金撥款申請(qǐng)表”，經(jīng)主管業(yè)務(wù)處室提出審核意見，分管局長審簽，報(bào)局長審批后，送國庫處辦理資金撥付。
?。ㄈ┥鐣?huì)保障基金（社保專戶）
相關(guān)業(yè)務(wù)處室根據(jù)當(dāng)月各項(xiàng)基金征收收入等情況，提出資金撥付意見，經(jīng)分管局長審批后，交國庫處辦理資金撥付。
（四）其他政府性專項(xiàng)資金
財(cái)政預(yù)算外等專戶的各項(xiàng)政府性專項(xiàng)資金撥付，由相關(guān)業(yè)務(wù)處室提出意見，經(jīng)分管局長審簽，報(bào)局長審批后，交國庫處辦理資金撥付。
（五）資金調(diào)度
各賬戶（含市金庫賬戶）之間的資金調(diào)度，由國庫處商相關(guān)業(yè)務(wù)處室提出意見，報(bào)局長批準(zhǔn)后辦理資金調(diào)度。
?。┍揪謭?bào)送市政府有關(guān)解決部門、單位經(jīng)費(fèi)問題的文件（含便函）回復(fù)，需報(bào)經(jīng)局長審閱，并簽署辦理意見。
三、本文所述未細(xì)化項(xiàng)目預(yù)算及預(yù)算外專項(xiàng)資金支出事項(xiàng)，每年由國庫處列出目錄表，經(jīng)局長審核同意后備案執(zhí)行。
二○○四年七月二十五日
【發(fā)布日期】 2004.07.25 【實(shí)施日期】 2004.07.25
【時(shí)效性】 現(xiàn)行有效 【效力級(jí)別】 地方規(guī)范性文件
【法規(guī)類別】 財(cái)政綜合規(guī)定
合肥市財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步明確財(cái)政資金審批范圍及程序的通知
（合財(cái)庫[2004]197號(hào)）
局有關(guān)業(yè)務(wù)處室：
根據(jù)《合肥市市級(jí)預(yù)算管理暫行辦法》、《合肥市市級(jí)預(yù)算管理規(guī)程》、《預(yù)算執(zhí)行管理程序》的規(guī)定，為嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，規(guī)范資金撥付程序，進(jìn)一步明確財(cái)政資金審批范圍，加強(qiáng)對(duì)市本級(jí)財(cái)政性資金的管理，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)明確如下：
一、審批原則
堅(jiān)持程序規(guī)范、精簡高效的原則，加強(qiáng)對(duì)市本級(jí)財(cái)政性資金的審核、撥付管理。
二、審批范圍及程序
具體范圍包括預(yù)算內(nèi)外資金、國債資金、社會(huì)保障資金、其他政府性專項(xiàng)資金、資金調(diào)度、本局報(bào)送市政府有關(guān)解決部門、單位經(jīng)費(fèi)問題的文件（含便函）回復(fù)。
?。ㄒ唬╊A(yù)算內(nèi)外資金
1、部門預(yù)算中的基本支出。對(duì)納入部門預(yù)算中的基本支出，由市財(cái)政國庫支付中心根據(jù)批復(fù)的部門預(yù)算，按照均衡原則分月予以審核支付，其中以收定支部分（行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒收入）由相關(guān)業(yè)務(wù)處室根據(jù)收入進(jìn)度予以審核，市財(cái)政國庫支付中心根據(jù)審核意見辦理支付。因特殊情況，確需增加月度基本支出用款的，由用款單位提出申請(qǐng)，經(jīng)歸口業(yè)務(wù)處室審核后，市財(cái)政國庫支付中心據(jù)以辦理資金支付；以后月份，市財(cái)政國庫支付中心根據(jù)部門年度預(yù)算基本支出指標(biāo)余額，分月均衡辦理資金支付。
2、部門預(yù)算中安排的項(xiàng)目支出（含基本建設(shè)支出）。對(duì)納入市級(jí)部門預(yù)算的項(xiàng)目支出，根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度，由用款部門填報(bào)預(yù)算撥款申請(qǐng)或財(cái)政專戶撥款申請(qǐng)（屬集中支付填報(bào)《xxxx年xx月份國庫集中支付項(xiàng)目支出用款計(jì)劃表》），經(jīng)歸口業(yè)務(wù)處室審核，報(bào)分管局長審批后，屬國庫處辦理的由國庫處撥款；屬國庫集中支付的項(xiàng)目，交市財(cái)政國庫支付中心辦理資金支付；屬政府采購的項(xiàng)目，資金支付按《預(yù)算執(zhí)行管理程序》4.5.3條款執(zhí)行。
部門預(yù)算項(xiàng)目支出中安排的車輛購置項(xiàng)目，符合國家、省、市規(guī)定配備標(biāo)準(zhǔn)的，由相關(guān)業(yè)務(wù)處室依據(jù)政府采購合同審核，經(jīng)分管局長批準(zhǔn)后，交國庫處辦理資金支付（屬集中支付的項(xiàng)目交國庫支付中心辦理）；屬調(diào)整項(xiàng)目的，按《預(yù)算執(zhí)行管理程序》4.3條款“項(xiàng)目調(diào)整及科目調(diào)劑”執(zhí)行。
3、部門預(yù)算中安排的未細(xì)化項(xiàng)目支出。部門預(yù)算中暫時(shí)難以細(xì)化的支出項(xiàng)目，預(yù)算單位在使用前須根據(jù)實(shí)際情況對(duì)預(yù)算進(jìn)行細(xì)化，由歸口業(yè)務(wù)處室審核，經(jīng)分管局長審簽，報(bào)局長審批后，按國庫集中支付程序辦理資金支付。
4、年度預(yù)算安排未細(xì)化的項(xiàng)目支出。預(yù)算執(zhí)行中，各部門因政策性增支或其他特殊因素確需追加基本支出的，由預(yù)編辦會(huì)同各業(yè)務(wù)處室進(jìn)行審核匯總，交預(yù)算處履行審批手續(xù)，按部門預(yù)算基本支出辦理資金支付。
對(duì)已列入市級(jí)年度預(yù)算，但未分解到具體部門的購置費(fèi)，由預(yù)編辦會(huì)同各業(yè)務(wù)處、政府采購處提出分解意見，按《合肥市市級(jí)預(yù)算管理暫行辦法》履行報(bào)批手續(xù)。對(duì)動(dòng)用預(yù)算已安排未細(xì)化的項(xiàng)目支出，由預(yù)算單位提出申請(qǐng)，相關(guān)業(yè)務(wù)處室提出意見報(bào)分管局長審簽，經(jīng)局長批準(zhǔn)后，送預(yù)算處辦理指標(biāo)調(diào)整，國庫處辦理資金撥付，屬集中支付的辦理相關(guān)手續(xù)后，交市財(cái)政國庫支付中心辦理資金支付；對(duì)因特殊情況，確需撥付資金，由單位提出申請(qǐng)，業(yè)務(wù)處室依據(jù)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批示，報(bào)局長批準(zhǔn)后送國庫處，國庫處根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批示，先作“預(yù)撥經(jīng)費(fèi)”處理，待按規(guī)定程序履行報(bào)批手續(xù)后，各業(yè)務(wù)處室將預(yù)算處下達(dá)的指標(biāo)調(diào)整通知單送國庫處，國庫處轉(zhuǎn)列支出。
5、關(guān)于突發(fā)重大事項(xiàng)、自然災(zāi)害、公共衛(wèi)生等應(yīng)急事項(xiàng)。當(dāng)年預(yù)算未安排的，由相關(guān)業(yè)務(wù)處室報(bào)局長批準(zhǔn)后，送國庫處，國庫處根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批示，先作“暫付款”處理。待按規(guī)定程序履行報(bào)批手續(xù)后，由各業(yè)務(wù)處室將預(yù)算處下達(dá)的追加指標(biāo)通知單送國庫處，國庫處轉(zhuǎn)列支出。
6、納入預(yù)算管理的各項(xiàng)專項(xiàng)支出、政府基金。專項(xiàng)收入、基金預(yù)算收入具有較強(qiáng)的專用性，相應(yīng)的專項(xiàng)支出、基金預(yù)算支出本著先收后支、?？顚Ｓ玫脑瓌t，由相關(guān)業(yè)務(wù)處室提出意見，經(jīng)分管局長審簽，報(bào)局長審批后，屬區(qū)級(jí)使用的項(xiàng)目交預(yù)算處辦理指標(biāo)下劃，屬市級(jí)使用的交國庫處辦理資金撥付，屬集中支付項(xiàng)目的辦理相關(guān)手續(xù)，交市財(cái)政國庫支付中心辦理資金支付。
7、省追加的項(xiàng)目支出。省追加支出指標(biāo)通知單，由預(yù)算處分解報(bào)局長批準(zhǔn)后，下達(dá)各相關(guān)業(yè)務(wù)處室，同時(shí)交國庫處、預(yù)編辦，使用時(shí)由業(yè)務(wù)處室根據(jù)本文件（一）.3規(guī)定辦理資金支付手續(xù)。
8、上年預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目支出。對(duì)上年預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)已細(xì)化的項(xiàng)目支出按本文件（一）.1執(zhí)行，未細(xì)化的項(xiàng)目由相關(guān)業(yè)務(wù)處室根據(jù)本文件（一）.3規(guī)定辦理資金支付。
?。ǘ﹪鴤Y金
主管部門（或建設(shè)單位）根據(jù)項(xiàng)目計(jì)劃和進(jìn)度填報(bào)“國債專項(xiàng)資金撥款申請(qǐng)表”，經(jīng)主管業(yè)務(wù)處室提出審核意見，分管局長審簽，報(bào)局長審批后，送國庫處辦理資金撥付。
?。ㄈ┥鐣?huì)保障基金（社保專戶）
相關(guān)業(yè)務(wù)處室根據(jù)當(dāng)月各項(xiàng)基金征收收入等情況，提出資金撥付意見，經(jīng)分管局長審批后，交國庫處辦理資金撥付。
（四）其他政府性專項(xiàng)資金
財(cái)政預(yù)算外等專戶的各項(xiàng)政府性專項(xiàng)資金撥付，由相關(guān)業(yè)務(wù)處室提出意見，經(jīng)分管局長審簽，報(bào)局長審批后，交國庫處辦理資金撥付。
（五）資金調(diào)度
各賬戶（含市金庫賬戶）之間的資金調(diào)度，由國庫處商相關(guān)業(yè)務(wù)處室提出意見，報(bào)局長批準(zhǔn)后辦理資金調(diào)度。
?。┍揪謭?bào)送市政府有關(guān)解決部門、單位經(jīng)費(fèi)問題的文件（含便函）回復(fù)，需報(bào)經(jīng)局長審閱，并簽署辦理意見。
三、本文所述未細(xì)化項(xiàng)目預(yù)算及預(yù)算外專項(xiàng)資金支出事項(xiàng)，每年由國庫處列出目錄表，經(jīng)局長審核同意后備案執(zhí)行。
二○○四年七月二十五日
