發(fā)文機關中國證券監(jiān)督管理委員會
發(fā)文日期2022年11月14日
時效性現(xiàn)行有效
施行日期2022年11月14日
效力級別部門規(guī)范性文件
1. 關于關聯(lián)采購及經營業(yè)績
根據(jù)申報材料，（1）報告期內發(fā)行人環(huán)氧塑封料銷售收入快速增長，硅微粉為發(fā)行人環(huán)氧塑封料的第二大原材料，報告期各期公司向華威硅微粉采購原材料金額分別為912.44萬元、1,250.69萬元、1,687.19萬元和585.76萬元，向關聯(lián)方海納科技采購添加劑，報告期各期采購金額分別為156.07萬元、273.21萬元、456.05萬元和240.31萬元。華威硅微粉與海納科技均是關聯(lián)自然人李寶兵控制的企業(yè)，李寶兵系發(fā)行人實際控制人之一韓江龍妹夫。（2）報告期內，公司的研發(fā)費用分別為1,205.86萬元、1,555.34萬元、1,883.63萬元和866.64萬元，占營業(yè)收入的比例分別為7.00%、6.28%、5.43%和5.82%，主要構成為研發(fā)人員薪酬和直接材料，發(fā)行人研發(fā)投入材料的主要去向是客戶送樣、復配使用及損耗報廢。（3）發(fā)行人預計2022年全年營業(yè)收入、營業(yè)利潤、凈利潤以及扣除非經常損益后歸屬于母公司股東的凈利潤有所下滑，但經營情況未發(fā)生重大不利變化。
請發(fā)行人：（1）結合報告期各期華威硅微粉、海納科技及李寶兵控制的寶鼎硅材料、華威新材等企業(yè)的基本財務狀況、費用支出具體情況、與發(fā)行人及其關聯(lián)方資金往來核查的具體情況等，進一步說明華威硅微粉和海納科技是否實質上由發(fā)行人或發(fā)行人實際控制人控制、是否存在替發(fā)行人代墊成本或費用的情形。（2）結合研發(fā)項目及過程等，補充說明研發(fā)耗用直接材料的具體投入情況，并進一步說明研發(fā)需要耗用大量原材料的合理性、研發(fā)費用歸集的合規(guī)性。（3）結合最新業(yè)績情況，補充說明高性能及先進封裝類產品實現(xiàn)量產的最新情況、公司經營指標是否發(fā)生重大不利變化。
請保薦機構、申報會計師核查并發(fā)表明確意見，重點說明針對華威硅微粉、海納科技等企業(yè)及其關聯(lián)方相關資金核查的具體情況、是否足以支撐相關結論。
