發(fā)文機(jī)關(guān)國(guó)家外匯管理局
發(fā)文日期2021年11月05日
時(shí)效性現(xiàn)行有效
發(fā)文字號(hào)匯綜發(fā)〔2021〕68號(hào)
施行日期2021年11月05日
效力級(jí)別部門規(guī)章
第一章 總 則
第一條 為了規(guī)范外匯管理行政罰款自由裁量權(quán)，確保依法行政，防范執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)和廉政風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)行政處罰法》和《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（以下簡(jiǎn)稱《條例》）相關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
第二條 國(guó)家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱外匯局）應(yīng)在《條例》處罰幅度內(nèi)，按照本辦法作出行政罰款處罰決定。
第三條 外匯局實(shí)施行政處罰應(yīng)遵循公正、公開(kāi)原則。
外匯局實(shí)施行政處罰應(yīng)遵循過(guò)罰相當(dāng)原則，作出的行政處罰決定應(yīng)與外匯違規(guī)行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)以及社會(huì)危害程度相當(dāng)。
外匯局實(shí)施行政處罰應(yīng)遵循處罰與教育相結(jié)合的原則，教育公民、法人或者其他組織自覺(jué)守法。
對(duì)當(dāng)事人的同一個(gè)違法行為，不得給予兩次以上罰款的行政處罰。同一個(gè)違法行為違反多個(gè)法律規(guī)范應(yīng)當(dāng)給予罰款處罰的，按照罰款數(shù)額高的規(guī)定處罰。
第四條 外匯局實(shí)施行政處罰按照法定不予處罰情節(jié)、法定從輕或減輕情節(jié)、較輕情節(jié)、一般情節(jié)、較重情節(jié)和嚴(yán)重情節(jié)的劃分，適用不同處罰幅度。
第五條 一個(gè)外匯違規(guī)行為同時(shí)具備多個(gè)量罰情節(jié)的，按以下規(guī)定作出行政處罰：
（一）同時(shí)具備多類情節(jié)的，應(yīng)依據(jù)各情節(jié)所對(duì)應(yīng)的處罰幅度進(jìn)行綜合權(quán)衡后作出相應(yīng)處罰；
（二）同時(shí)具備多個(gè)同類情節(jié)的，不得根據(jù)多個(gè)情節(jié)作出超出該類情節(jié)處罰幅度的處罰。
第六條 本辦法僅對(duì)罰款進(jìn)行規(guī)定，不影響其他行政處罰和措施的適用，需對(duì)當(dāng)事人實(shí)施警告、沒(méi)收違法所得、吊銷業(yè)務(wù)許可證、責(zé)令停止經(jīng)營(yíng)相關(guān)業(yè)務(wù)、責(zé)令改正、責(zé)令限期調(diào)回外匯、責(zé)令予以回兌等《條例》規(guī)定的其他行政決定的，應(yīng)遵照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第七條 外匯局實(shí)施行政處罰，應(yīng)當(dāng)按照《國(guó)家外匯管理局行政處罰辦法》等相關(guān)規(guī)定辦理。
第二章 量罰情節(jié)
第八條 具有以下情形之一的，應(yīng)依法不予行政處罰：
（一）不滿十四周歲的未成年人有違法行為的；
（二）精神病人、智力殘疾人在不能辨認(rèn)或者不能控制自己行為時(shí)有違法行為的；
（三）違法行為輕微并及時(shí)改正，沒(méi)有造成危害后果的；
（四）當(dāng)事人有證據(jù)足以證明沒(méi)有主觀過(guò)錯(cuò)的，但法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定；
（五）違法行為在二年內(nèi)未被發(fā)現(xiàn)的。涉及公民生命健康安全、金融安全且有危害后果的，上述期限延長(zhǎng)至五年。法律另有規(guī)定的除外。該期限從違法行為發(fā)生之日起計(jì)算；違法行為有連續(xù)或者繼續(xù)狀態(tài)的，從行為終了之日起計(jì)算。
初次違法且危害后果輕微并及時(shí)改正的，可以不予行政處罰。
對(duì)當(dāng)事人的違法行為依法不予行政處罰的，應(yīng)當(dāng)對(duì)當(dāng)事人進(jìn)行教育。對(duì)精神病人、智力殘疾人的違法行為依法不予行政處罰的，應(yīng)當(dāng)責(zé)令其監(jiān)護(hù)人嚴(yán)加看管和治療。對(duì)不滿十四周歲的未成年人的違法行為依法不予行政處罰的，應(yīng)當(dāng)責(zé)令其監(jiān)護(hù)人加以管教。
第九條 具有以下情形之一的，應(yīng)當(dāng)從輕或者減輕行政處罰：
（一）已滿十四周歲不滿十八周歲的未成年人有違法行為的；
（二）主動(dòng)消除或者減輕違法行為危害后果的；
（三）受他人脅迫或者誘騙實(shí)施違法行為的；
（四）主動(dòng)供述行政機(jī)關(guān)尚未掌握的違法行為的；
（五）配合行政機(jī)關(guān)查處違法行為有立功表現(xiàn)的；
（六）法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定其他應(yīng)當(dāng)從輕或者減輕行政處罰的。
尚未完全喪失辨認(rèn)或者控制自己行為能力的精神病人、智力殘疾人有違法行為的，可以從輕或者減輕行政處罰。
第十條 根據(jù)外匯管理政策和外匯執(zhí)法實(shí)踐，符合下列情形，且具備兩項(xiàng)以上的，按較輕情節(jié)對(duì)應(yīng)的處罰幅度進(jìn)行處罰：
（一）外匯違規(guī)行為被發(fā)現(xiàn)前，當(dāng)事人及時(shí)整改的；
（二）初次實(shí)施外匯違規(guī)行為且危害后果較小的；
（三）違規(guī)行為情節(jié)輕微且危害后果較小的；
（四）積極主動(dòng)配合檢查或調(diào)查的；
（五）交易背景真實(shí)或用途合理的；
（六）利于國(guó)家利益或者公共利益保護(hù)的；
（七）其他較輕情節(jié)的情形。
第十一條 具備第十條一項(xiàng)情形的，在一般情節(jié)量罰區(qū)間下限到中間值（不含）之間進(jìn)行處罰，不具備第十條情形的，在中間值到上限（不含）之間進(jìn)行處罰。
第十二條 根據(jù)外匯管理政策和外匯執(zhí)法實(shí)踐，有下列情形之一的，按較重情節(jié)對(duì)應(yīng)的處罰幅度進(jìn)行處罰：
（一）違規(guī)情節(jié)惡劣的；
（二）故意實(shí)施外匯違規(guī)行為，造成危害后果較大的；
（三）多次實(shí)施外匯違規(guī)行為的；
（四）故意偽造、隱匿、轉(zhuǎn)移、損毀與外匯違規(guī)行為有關(guān)的交易單證等證據(jù)或隱匿、轉(zhuǎn)移違規(guī)資金等涉案財(cái)產(chǎn)的；
（五）不配合外匯管理機(jī)關(guān)監(jiān)督檢查或隱瞞事實(shí)妨礙監(jiān)督檢查的；
（六）使用偽造、變?cè)斓膰?guó)家有關(guān)公文的；
（七）涉及非法套利活動(dòng)金額較大的；
（八）對(duì)外匯數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)質(zhì)量或監(jiān)管效果影響較大的；
（九）教唆或利用未成年人實(shí)施外匯違規(guī)行為的；
（十）其他較重情節(jié)的情形。
第十三條 違反《條例》第三十九條、第四十條、第四十一條、第四十四條、第四十五條、第四十六條、第四十七條，有下列情形之一的，按嚴(yán)重情節(jié)對(duì)應(yīng)的處罰幅度進(jìn)行處罰：
（一）情節(jié)惡劣，造成嚴(yán)重后果或社會(huì)影響的；
（二）嚴(yán)重影響外匯管理政策實(shí)施效果或?qū)?guó)際收支平衡產(chǎn)生重大不利影響的；
（三）致使國(guó)家利益遭受重大損失的；
（四）涉及恐怖活動(dòng)、毒品、走私、洗錢、惡意逃騙稅等犯罪活動(dòng)的；
（五）金融機(jī)構(gòu)違規(guī)案件中，金融機(jī)構(gòu)工作人員主謀實(shí)施或參與、教唆實(shí)施外匯違規(guī)行為或知悉外匯違規(guī)行為仍為其辦理的；
（六）多次實(shí)施外匯違規(guī)行為，性質(zhì)惡劣，拒不改正的；
（七）其他嚴(yán)重情節(jié)的情形。
第三章 罰款幅度
第十四條 行政罰款幅度，參照《罰款幅度裁量區(qū)間》執(zhí)行（附后）。
第十五條 以違法所得計(jì)算處罰金額的，可以根據(jù)案件情況，將當(dāng)事人實(shí)施違法行為所取得的款項(xiàng)計(jì)為違法所得，法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章對(duì)違法所得的計(jì)算另有規(guī)定，從其規(guī)定。
第十六條 金融機(jī)構(gòu)違反外匯管理規(guī)定符合以下情形的，在處罰金融機(jī)構(gòu)的同時(shí)，對(duì)金融機(jī)構(gòu)負(fù)有直接責(zé)任的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，處5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下的罰款：
（一）金融機(jī)構(gòu)違反《條例》第三十九條、第四十條、第四十一條、第四十二條、第四十四條、第四十五條和第四十六條規(guī)定的；
（二）金融機(jī)構(gòu)違反《條例》第四十三條、第四十七條規(guī)定，且具備本辦法規(guī)定較重或嚴(yán)重情形的；
（三）金融機(jī)構(gòu)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員以獲取非法利益為目的而故意違規(guī)，或通過(guò)脅迫、串通、教唆等行為促使其他主體違規(guī)的；
（四）金融機(jī)構(gòu)違規(guī)行為導(dǎo)致國(guó)家利益發(fā)生重大損失，或在一定范圍內(nèi)造成重大惡劣影響的。
第四章 附 則
第十七條 本辦法所述“以上”“以下”皆包含本數(shù)。
第十八條 本辦法自公布之日起施行。
附件：罰款幅度裁量區(qū)間
